Введение
Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах.
Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств. Скоростью их движения во многом определяется эффективность всей предпринимательской деятельности организации. Объемом имеющихся у нее денег, как важнейшего средства платежа по обязательствам, определяется ее платежеспособность — одна из важнейших характеристик финансового положения. Абсолютно платежеспособными считаются организации, обладающие достаточным количеством денежных средств для расчетов по имеющимся у них текущим обязательствам. Кроме того, организации необходимы определенные запасы резервных денег для оплаты возможных непредвиденных обязательств, а также для осуществления неожиданных выгодных инвестиций. Но всякие излишние запасы денежных средств приводят к замедлению их оборота, то есть, к снижению эффективности их использования, а в условиях инфляции и к прямым потерям за счет их обесценивания.
2.2. Учет кассовых операций
Прием наличных денег ООО "Солсет" при осуществлении расчетов с населением производит с обязательным применением контрольно-кассовой техники. При этом контрольно-кассовая техника, применяемая организацией:
зарегистрирована в налоговых органах по месту учета организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика;
исправна и опломбирована в установленном порядке;
имеет фискальную память и эксплуатироваться в фискальном режиме.
ООО "Солсет" может иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимита, установленного банком, по согласованию с руководителем предприятия. Для этого предприятие ООО "Солсет" представляет в банк расчет по форме № 0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающих в его кассу". В ООО "Солсет" установленный лимит равен 100000 рублей.