Введение:
Одним из важнейших условий развития российского финансового рынка, укрепления рыночных основ экономики и ее интеграции в мировое финансовое сообщество является глубокое и всестороннее реформирование банковской системы.
Кредитная система страны переходит на качественно новый этап функционирования, характеризующийся нарастанием конкуренции, ужесточением норм государственного регулирования и надзора, повышением требований к уровню капитализации и качества капитала, усилением взаимодействия с реальным сектором экономики, ростом общего уровня риска деятельности.
Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками.
В силу специфики банковского бизнеса, риск для банка - явление обязательное и непременное. Поэтому можно вести речь не об избежании риска вообще, а о предвидении и снижении его до минимального уровня, то есть до такого, когда банковский риск является управляемым.
Принятие рисков - основа банковского дела. Банк имеет успех тогда, когда принимаемые им риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Сбербанк России стремится получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
Ни один риск не может быть устранен полностью, поэтому конечная цель анализа и управления рисками - определить оптимальное сочетание рискованности и прибыльности операций.
Вопросы управления рисками для Сбербанка России в условиях повышения качества и предложения банковских продуктов и услуг, снижения маржи, усложнения используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения банка в международную банковскую систему приобрели особое значение и поэтому выбранная тема дипломного проекта актуальна.
Объектом исследования является – Сбербанк России.
Предметом являются системы рисков в Сбербанке.
Целью дипломного проекта являлся анализ теории банковских рисков, проблем управления рисками, оценка кредитных рисков и разработка мероприятий по совершенствованию системы по управлению кредитными рисками ОСБ №8588 Сбербанка России.
Для достижения поставленной цели в дипломном проекте был обоснован ряд задач исследования:
- рассмотреть понятие банковских рисков;
- исследовать теоретические аспекты банковских рисков;
- обосновать методы управления и оценки рисков;
- выделить наиболее эффективные методы управления рисками;
- определить основные этапы процесса управления кредитными рисками в ОСБ №8588;
Глава 3:
Методика предполагает, что при оценке кредитоспособности организации учитываются следующие элементы:
правоспособность, - финансовая устойчивость, - платежеспособность;
эффективность использования собственных и привлеченных средств;
доходность (рентабельность деятельности), - коммерческая активность;
наличие обеспечения или других гарантий возврата ссуд;
организация бухгалтерского и складского учета; порядок хранения и реализации товаров;
качество управления деятельностью организации и деловая репутация.
Банк с помощью подготовительных мероприятий должен убедиться в правоспособности заемщика. В рассматриваемом примере заемщиком является АОЗТ, прошедшее регистрацию в органах исполнительной власти, имеющее расчетный счет в банке и печать. Руководители предприятия наделены акционерами, согласно Уставу, необходимыми полномочиями для ведения переговоров с банком и их личности подтверждены. Предприятие не является банкротом, не несет каких-либо ограничений судебного порядка на свою уставную деятельность. Таким образом, предприятие признано банком правоспособным.
Финансовая устойчивость заемщика оценивается посредствам анализа структуры средств хозоргана, соотношения стоимости товарных запасов и собственных и заемных источников их формирования, соотношения краткосрочных и долгосрочных активов и обязательств заемщика. Показатели финансовой устойчивости показывают, насколько предприятие независимо от внешних финансовых источников, обладает способностью к повышению ликвидных активов, защищено от внешних неблагоприятных воздействий (например, инфляции).
Заключительным этапом анализа деятельности клиента являются:
определение класса кредитоспособности клиента;
составление рейтинговой оценки заемщика;
выявление основных факторов повышения уровня кредитоспособности;
разработка условий кредитования;
определение характера кредитных отношений.
Оценка финансовой устойчивости клиента крупнейшим банком Сбербанком РФ, также как и рейтинговая основывается на определении класса кредитоспособности заемщика. Для определения класса необходимо рассмотреть 5 коэффициентов:
Коэффициент абсолютной ликвидности.
Промежуточный коэффициент покрытия.
Коэффициент текущей ликвидности.
Заключение:
Степень кредитного риска зависит во многом от организации кредитного процесса в банке. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах - все это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка. Данный фактор имеет особо важное значение при недостаточно высокой квалификации и опытности кредитных работников большинства коммерческих банков России.
Основная задача снижения кредитного риска – наиболее значимый вопрос в системе управления деятельностью любого коммерческого банка.
Снижение кредитного риска для ОСБ № 8588 достигается в основе его диверсификации. Кредитная деятельность ОСБ № 8588 при выборе направления развития кредитных операций, как юридических так и физических лиц, требует более надежных методов защиты от финансовых потерь.
ОСБ № 8588 предлагается перейти к организации синдицированного кредитования.
Синдицированное кредитование представляет собой объединение нескольких кредиторов для привлечения больших объемов финансирования. Привлекательность участия в синдикате для кредиторов определяется вовсе не недостатком средств для финансирования, как это принято считать, а возможностью диверсификации рисков. Платой за эту выгоду является меньшая стоимость и больший срок заимствования.
Создание синдиката кредиторов уникально тем, что такая форма заимствования сочетает публичное финансирование с индивидуальным банковским подходом. Заемщик получает большой кредит и при этом общается фактически лишь с одним банком - организатором сделки.
Поскольку ОСБ № 8588, являясь функциональной частью всего Сбербанка России, имеет такой же высокий рейтинг среди банков на мировом финансовом рынке, следует учесть возможность формирования партнерских отношений в сфере синдицированного кредитования совместно с банком Standard Bank (London).
Standard Bank (London) планирует наращивать на территории России объемы синдицированного кредитования. Логика построения синдицированного кредита для ОСБ № 8588 выглядит следующим образом:
1. ОСБ № 8588 организует синдицированный кредит на сумму $5 млн. для федеральных структур и органов исполнительной власти Ульяновской области. При этом кредитование будет осуществляться в рамках лимитов риска, установленных на региональные исполнительные органы. Целесообразно установить срок кредита, равный одному году. Во-первых, это возможный первый кредит синдицированного типа, поэтому необходимо с одной стороны упростить процедуру кредитования, а с другой стороны свести к минимуму возможные потери для всех субъектов данной сделки, в т.ч .и для зарубежного партнера.