Введение:
Коммерческие банки как универсальные кредитно-финансовые институты являются участниками рынка ценных бумаг. В разных странах место, отводимое коммерческим банкам на рынке ценных бумаг, раз¬лично. Тем не менее, можно сформулировать некоторые общие момен¬ты взаимодействия коммерческих банков с национальными и междуна¬родными рынками ценных бумаг.
С конца 50-х гг. в мировой практике наблюдается активное проникновение коммерческих банков на рынок ценных бумаг - как в прямой, так и опосредованной формах. В тех странах, где место коммерческих банков на фондовых рынках ограничено законом (Япония, США, Ка¬нада), они находят косвенные пути участия в инвестиционной и посред¬нической деятельности через трастовые операции, сотрудничество с брокерскими фирмами, кредитование инвестиционных компаний и т.п.
Наиболее широкое участие в операциях с ценными бумагами принимают коммерческие банки Германии. Здесь банкам законодательно разрешено осуществлять все виды операций с ценными бумагами: они выступают эмитентами (выпуская в обращение главным образом обли¬гации), посредниками и, наконец, крупными инвесторами.
Во всех странах в настоящее время доходы коммерческих банков от операций с ценными бумагами и инвестиционной деятельности играют все более заметную роль в формировании прибыли.
Актуальность темы и необходимость дальнейшего изучения вопросов организации операций коммерческих банков с ценными бумагами определили выбор темы выпускной квалификационной работы.
Целью работы является комплексное исследование организации операций коммерческих банков с ценными бумагами.
Для достижения поставленной цели решены следующие задачи:
исследованы теоретические и методические вопросы организации операций коммерческих банков с ценными бумагами;
проанализирована практика организации операций с ценными бумагами в КФ ЗАО «Нефтепромбанк»;
проведен анализ структуры операций с ценными бумагами в КФ ЗАО «Нефтепромбанк».
Предметом исследования послужила комплексная система организации операций с ценными бумагами.
Глава 3:
Банк работает на основании внутреннего положения о выпуске, обращении и учете векселей, разработанного в соответствии с Положением о переводном и простом векселе (1937 г.), Федеральным зако¬ном "О простом и переводном векселе" № 48-ФЗ от 11 марта 1997 г., а также Конвенцией № 358, устанавливающей единообразный закон о простом и переводном векселях.
Вексель Нефтепромбанка - ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство Банка уплатить векселедержателю по наступлении срока определенную сумму. Нефтепромбанк практикует дисконтные векселя, проводит операции по их учету. Вексель может применяться при расчетах за любые виды товаров и услуг, быть объектом залога. Векселедержатель может передавать вексель другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамент).
В число наиболее надежных российских эмитентов векселей, с которыми проводит операции Нефтепромбанк, входят следующие векселедатели:
ОАО «Газпром» (Приложение 1);
ЗАО «Финансовая компания Роснефть-Финанс»;
Сберегательный Банк Российской Федерации;
КБГП «Газпромбанк»
АКБ «Росбанк»,
АКБ «МДМ-Банк»,
ОАО «ТНК»,
Банк «МЕНАТЕП Спб»,
Европейский Трастовый банк и др.
При этом планируемая доходность указанных векселей составляет 19-20% годовых.
Нефтепромбанк также привлекает денежные средства путем выпуска собственных векселей (дисконтных и расчетных) под 15-16% годовых. Это оформляется договором о покупке векселя (Приложение 2).
С 01 июля 2000 г. Нефтепромбанк осуществляет выпуск собственных векселей на следующих условиях (табл. 3.3).
Таблица 3.3 – Условия выпуска векселей банка
Заключение:
В современных условиях развития экономики страны операции с ценными бумагами становятся неотъемлемым элементом деятельности коммерческого банка. Изучение сущности и техники проведения операций с ценными бумагами приобретает огромное теоретическое и практическое значение, так как эффективность операций с ценными бумагами во многом зависит от их рациональной организации. Знание техники операций с ценными бумагами позволяет банкам укрепить свои позиции на рынке, страховаться от рисков, избегать необоснованных потерь денежных средств, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице котировок.
Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собст¬венных, привлеченных и эмитированных средств. К собственным средствам относятся акционерный, резерв¬ный капитал и нераспределенная прибыль. К привлеченным средствам, составляющим основную часть ресурсов коммерческих банков, относятся депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. К эмитированным средствам банков относятся облигационные займы, банковские векселя и др.
Активные операции коммерческих банков - это операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка.
По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на 4 группы: свободные резервы; кредиты предоставленные и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России; инвестиции; материальные и нематериальные активы самого банка.
По уровню доходности активы банка делятся на: приносящие доход (кредиты, инвестиции) и не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).
С точки зрения ликвидности в бан¬ковской практике различают: высоколиквидные активы, краткосрочные ликвидные активы, труднореализуемые активы и низколиквидные активы.
Недепозитными источниками привлечения средств в коммерческих банках являются займы на межбанковском рынке и кредиты Централь¬ного банка РФ.
Кредиты Центрального банка РФ предоставляются в форме ломбардных кредитов, однодневных расчетных кредитов (креди¬тов «овернайт»), внутридневных кредитов, а также в форме пере¬учета векселей.
Формами межбанковского кредитования являются: креди¬ты в форме овердрафта по корреспондентскому счету и кредиты в форме «продажи ресурсов» на межбанковском рынке.