Введение:
Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды отечественные банки должны не только сохранять, но и преумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
Кредитные операции — самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности — риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиками), кредитный риск (непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту. Поэтому тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляют одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка.
Если обратиться к практике российских коммерческих банков, то они, как известно, переживают сегодня период глубокой структурной трансформации, быстрой смены приоритетов, изменения методов работы. Происходит переход от высокомонополизированной государственной структуры и административно-бюрократических методов управления банковской сферой к динамичному и конкурентному банковскому сообществу, ориентирующемуся на рынок, на коммерческий успех. Как и на Западе, кредитные операции служат важнейшим доходообразующим фактором в деятельности российских банков. Структура банковского кредитного портфеля в России сегодня весьма своеобразна — он почти целиком (на 95,6%, по данным Центрального банка РФ) состоит из краткосрочных ссуд сроком от 3 до 6 месяцев с большой степенью концентрации кредитов в сфере торгово-закупочного бизнеса. Подобная ориентация банков во многом продиктована суровыми реалиями современной экономической обстановки в стране. Руководствуясь законами рынка, банки вкладывают дефицитные и дорогостоящие денежные ресурсы в операции, обеспечивающие наивысшую процентную маржу. Эта стратегия, будучи недостаточно адекватной с точки зрения социально-экономических приоритетов, таит опасность и для самих банков.
Глава 3:
Поскольку модель не дает балльной оценки кредита, Z-оценки могут использоваться лишь для определения обшей кредитоспособности. Таким образом, Z-оценка — это просто сигнал раннего предупреждения.
Эксперименты с классификациями свиде¬тельствуют о том, что данные бухгалтерского учета полезны и одновременно дают нам образец представления этих данных в виде, удобном для анализа, и в конечном итоге классификационные модели работают как подспорье в процессе оцен¬ки кредитов.
Но при всех достоинствах моделей предска¬зания риска необходимо указать, что важен не только анализ числовых показателей, а и челове¬ческие отношения между сторонами. Пока иссле¬дователи не научатся в теоретических и эмпири¬ческих моделях учитывать роль межличностных отношении, разрыв между теорией и практикой преодолеть не удастся.
Рассмотренные методики оценки кредитных рисков банками США могут применяться в российских условиях с рядом оговорок. Не все инструменты, используе¬мые американскими аналитиками, могут быть напрямую применены к анализу российских за¬емщиков.
Тем не менее американские методы хороши своей наглядностью, схематичностью. Они дают основные направления, по которым следует про¬водить анализ кредитоспособности заемщика, и могут послужить примером для построения рос¬сийских методик.
Широта охвата и глубина учета специфики производственного процесса, множественность факторов используемых математических моде¬лей, сочетание и возможность применения раз¬личных аспектов оценки кредитоспособности за¬емщика позволяют рассматривать проблему кре¬дитования под разным углом и учитывать как можно большее число факторов, что особенно актуально в условиях нестабильной экономичес¬кой конъюнктуры.
Очевидно, что применение описанных схем в российских условиях затруднено по целому ряду причин. Это недостаточный уровень текущего контроля, необъективная информация, недоста¬точный экспертный анализ, сложность аудита и регресса.
Таким образом, разумное применение амери¬канских методов оценки кредитных рисков с уче¬том российской специфики сможет стать факто¬ром, положительно влияющим на устойчивость и процветание российских банков и страховых ком¬паний, их взаимодействие с предприятиями ре¬ального сектора и будет способствовать укрепле¬нию их позиций в мире.
Заключение:
Подводя итог данной дипломной работы, можно сделать следующие выводы.
Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Однако с такими операциями связан риск невозврата ссуды (кредитный риск), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.
В основе управления кредитным риском ле¬жит система управления банковскими рисками. Под ней понимается совокупность факторов, кри¬териев и способов оценки риска, а также спосо¬бов управления им, составляющих целостность.
Критерием оценки кредитного риска является ликвидность, достаточность и сохранность обес¬печения и обоснованность кредитного предложе¬ния, кредитоспособность, достаточность капита¬ла и качество управления.
Основным критерием оценки кредитного рис¬ка выступает кредитоспособность заемщика.
Способом управления кредитным риском яв¬ляется:
• определение минимального риска (классификация ссуд в зависимости от финансо¬вой устойчивости заемщика) и характер са¬мой сделки;
• определение платы за риск (установление цены кредита от степени риска);
• разработка мер, при помощи которых мо¬гут быть компенсированы возможные по¬тери от невозврата кредита, в т.ч. исполь¬зование страхования.
Данный подход к управлению кредитным рис¬ком до недавнего времени считался присушим только капиталистической системе хозяйствова¬ния и поэтому почти не исследовался в советской экономической литературе.
За все время существования банковской сис¬темы РФ так и не было разработано методики, которая позволяла бы с высокой степенью эф¬фективности оценивать риски кредитования рос¬сийской промышленности, хотя такие попытки предпринимались. Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, поэто¬му они чаше, чем зарубежные банки, оказывают¬ся в кризисных ситуациях.
Большая часть таких случаев связана с отсут¬ствием практики банковского риск-менеджмен¬та, неадекватной оценкой надежности и устойчи¬вости клиентов, а также собственного финансо¬вого положения.
Однако методики по оценке рисков банка разработаны и широко применяются во многих странах мира. К тому же международная практи¬ка доказала, что одним из действенных методов управления риском является страхование креди¬тов.