Введение:
В условиях перехода к рыночной экономике и ее становления все более актуальным вопросом, привлекающим пристальное внимание как научных, так и практических работников становится кредитование коммерческой деятельности хозяйствующих субъектов в Российской Федерации, а так же удовлетворение различных потребительских нужд населения, которое принимает в настоящих условиях характер взаимовыгодного способа (как для заемщика, так и для кредитующей организации) временного размещения (привлечения) свободных денежных средств.
Процесс вступления России в рынок в значительной мере связан с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы- максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.
Заемные и кредитные отношения - неотъемлемая часть имущественного оборота. В ранее действовавшем ГК РСФСР 1964 года правовое регулирование этих отношений было значительно обеднено, а кредитные обязательства оторваны от заемных и рассматривались как самостоятельные виды обязательств. Основы гражданского законодательства 1991 года, напротив, исходили из тождества договоров займа, хотя и признавали возможность возникновения особого обязательства по предоставлению кредита. Все это породило ряд практических сложностей и недоразумений, которые разрешил новый Гражданский Кодекс.
Данную тему я выбрала, потому что она наиболее актуальна в настоящий момент Кредитование населения банками с каждым годом приобретает все больший объем, совершенствуется, предлагаются новые формы кредитов. Получают наибольшее распространение и развитие в сфере предоставляемых банком услуг.
Объектом исследования являются изменение финансовых отношений в условиях становления рынка экономической системы.
Предметом исследования данной работы является банковская деятельность в области кредитования.
Диплом состоит из введения, двух глав и заключения.
Целью дипломной работы является анализ кредитования физических лиц Сбербанком Российской Федерации № 4260, путей его совершенствования и развития.
Согласно цели в работе поставлены следующие задачи:
- рассмотреть финансово-экономические результаты деятельности, проанализировать, дать оценку;
- изучить правовые аспекты кредитования физических лиц;
- изучить порядок предоставления кредита;
- рассчитать кредитоспособности клиента;
- изучить оформление документации по кредитованию;
- рассмотреть направления совершенствования кредитования физических лиц.
Диплом состоит из введения, двух глав и заключения.
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и прогнозировании:
- обязательствами на ближайшую перспективу;
- степени риска, который банк готов взять на себя;
- размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах; способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами;
- условий предоставления ссуды.
Глава 2:
В 2003 году сумма кредитного портфеля в Барышском ОСБ 4260 составила 53519070,47 руб. По сравнению с 2002 годом она увеличилась на 19919814,81 руб.(63%). Остаток срочной ссудной задолженности вырос по сравнению 2002 годом на 45721652,35 руб.(164%). Выдано ссуд на сумму 101522485,35 руб., что на 30% больше в 2003 году . Погашено ссуд в 2003 году 76602675,53 руб. на 7% больше . чем в 2002 году .В течение 2003 года в отделении возникла текущая просроченная задолженность по кредитам физических лиц. Она составила 3310,58 руб., что на 1656,93 руб. меньше, чем в 2002 году . Резерв по операциям кредитования создан в полном объеме, сумма расчетного резерва на 01.01.2004 года составляет 968090,91 руб., что на 75034,34 руб. больше чем на 2002 год.
Плановое задание по увеличению ссудного портфеля по состоянию на 01.01.04 по физическим лицам выполнен на 155,38 % .(таблица5,рисунок )
В 2004 году сумма кредитного портфеля составила 127360848,73 руб.,что на 72141782,26 руб. больше чем в 2003 году (114%). Остаток срочной ссудной задолженности составил 113418699,20 руб., что на 64695046,85 руб. больше , чем в 2003 году (119%). Выдано ссуд в 2004 году на сумму 100656991,83 руб. на 855493,52 руб. меньше, чем в 2003 году. Погашено ссуд 62944795,45 на 38657880,08 руб. меньше , чем в 2003 году (50%).
Просроченная ссудная задолженность 13822,36 руб., что на 31343,96 руб. меньше (67%), чем в 2003 году.
Резерв по операциям кредитования создан в полном объеме, сумма реально созданного на балансе резерва по физическим лицам составляет 2488703,52 руб., что на 1520612,61 руб. больше, чем в 2003 году. Финансовый план по доходам от кредитовании физических лиц выполнен на 109%.
Доходы от размещения в кредиты физическим лицам составляют 17288 тыс. руб. при плане 15861 тыс. руб. Бизнес–план за 12 месяцев 2004 года по суммам полученной комиссии от операций кредитования по операциям кредитования физических лиц выполнен на 161% , было получено комиссии в сумме 3017 тыс. руб. при плане 1875 тыс. руб. (таблица 6 ; рис 18,19,20,21).
В общем объеме кредитного портфеля физических лиц по прежнему преобладает выдача кредита на неотложные нужды (96,66%) , но параллельно с этим в 2004 году имеет место развитие «новых кредитных продуктов» .
Таблица 5 - Сравнительный анализ показателей бизнес плана по кредитованию в Барышском ОСБ 4260 за 2003 год
Заключение:
Итак, кредит – ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, платности на основе заключения между кредитором и заемщиком кредитного договора.
В первой главе данной работы рассмотрены теоретические аспекты кредитования населения, сущность, роль, функции, значение кредита. Опираясь на различные источники информации из опубликованной научной литературы,
можно сделать вывод, что кредитование играет большую роль в развитии экономики страны.
Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них - у других.
Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал и предоставляя его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.
Кредитные операции –самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Принципы кредитования подробно описаны в первой главе работы.
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов:
- возвратность и срочность;
- дифференцированность кредитования;
- обеспеченность кредита;
- платность банковских ссуд;
- целевой характер кредита.
«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основного принципа и приводит к банкротству банка.
Поэтому совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика.
Сберегательный банк России предоставляет кредиты населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты, выдаваемые населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.
Краткосрочные кредиты пользуются у населения большим спросом, чем долгосрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне.
Но у долгосрочных кредитов тоже есть свои преимущества:
- более длительный срок пользования кредитом;
- более низкая процентная ставка;
- больше сумма кредита.
Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежными заемщиками, но тогда упусти много прибыльных возможностей. В тоже время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между основоположностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.