Введение:
Планирование – это одна из функций управления, которая представляет собой процесс выбора це¬лей организации и путей их достижения. Пла¬нирование обеспечивает основу для всех управленческих ре¬шений, функции организации, мотивации и контроля ориен¬тированы на выработку стратегических планов. Процесс планирования обес¬печивает основу для управления членами организации.
Планирование представляет собой на¬бор действий и решений, предпринятых руководством, кото¬рые ведут к разработке специфических стратегий, предназна¬ченных для того, чтобы помочь организации достичь своих целей. Процесс планирования является ин¬струментом, помогающим в принятии управленческих реше¬ний. Его задача обеспечить нововведения и изменения в ор¬ганизации в достаточной степени. [18, С. 16-17]
Актуальность темы «Финансовое планирование» очевидна в нынешних условиях российской действительности. Связано это, прежде всего с переходом от командной модели экономики, при которой планирование осуществлялось централизованно, к рыночным отношениям. Современный рынок предъявляет серьезные требования к предприятию. Сложность и высокая подвижность происходящих на нем процессов создают новые предпосылки для более серьезного применения планирования. Основными факторами возрастающей роли планирования в современных условиях являются:
• увеличение размеров фирмы и усложнение форм ее деятельности;
• высокая нестабильность внешних условий и факторов;
• новый стиль руководства персоналом;
• усиление центробежных сил в экономической организации.
Каждый менеджер, независимо от своих функциональных интересов, должен быть знаком с механикой и смыслом составления, выполнения и контроля финансовых планов, по крайней мере настолько, насколько это касается его деятельности.
Чтобы эффективно управлять народным хозяйством или любым его структурным звеном, необходимо четко знать, какими должны быть воздействие на экономику и его последствия.
В странах с развитой рыночной моделью экономики прогнозирование и планирование являются важнейшим инструментом государственного регулирования экономики. Нацелено применяя такой инструмент, эти страны, как известно, добились большого успеха в техническом прогрессе, повышении уровня жизни населения и других социально-экономических областях.
В дипломной работе перед автором стоит цель – определение текущего финансового состояния и разработка плана финансовой деятельности предприятия при дефиците оборотного капитала.
В соответствии с определенной целью необходимо решить следующие задачи:
Глава 3:
Рис. 3.2. Прогноз выручки от реализации строительных услуг ООО СТГ на 2006-2010 гг.
Объем выручки за 2006 г. взят как сумма выручки от реализации ООО «Астрагал» в 2005 г. и выручки от реализации ООО СТГ в 2005 г. Далее ежегодно происходит увеличение на 5%. Можно смело говорить о том, что объемы работ будут только возрастать, так как ОАО «Сибнефть-ННГ», являющаяся основным заказчиком услуг ООО СТГ, после ее покупки ОАО «Газпромом» планирует расширить сферу своей деятельности за счет всех разведанных месторождений Газпрома. Также ресурсная аза будет расширяться за счет ввода в эксплуатацию месторождений, находящихся на балансе Газпрома. Это, в частности, Приразломное, Новопортовское, Долгинское месторождения, а также все участки Газпрома, содержание нефть, в том числе Песцовое, Заполярное, Южно-Русское, Оренбургское, Астраханское месторождения. [15, С. 1] Поэтому ООО СТГ можно рассчитывать на увеличение объемов реализации в связи с увеличивающимся количество месторождений.
Также необходимо рассчитать прогнозируемую прибыль ООО СТГ на ближайшие 4 года с учетом погашения банковского кредита.
Заключение:
Планирование дальнейшей деятельности носит несколько абстрактный характер из-за непредсказуемости ряда внешних факторов, но дает возможность учесть те изменения, которые не всегда очевидны на первый взгляд.
В этой связи первоочередной задачей финансового ме¬неджера становится обоснование и построение рациональ¬ной организации финансового планирования в соответ¬ствии с общими правилами и спецификой функционирова¬ния соответствующего субъекта хозяйствования. Общие правила организации предполагают, прежде всего, определе¬ние цели намечаемых действий, затем установление их последовательности и используемых методов, инструментов, намечаемых контрольных действий и способов оценки дос¬тигнутых результатов.
В данной дипломной работе рассмотрены все аспекты финансового планирования.
В первой главе были обозначены и изучены такие вопросы, как методы, виды финансового планирования, а также исследован вопрос влияния дефицита оборотных средств на финансовую деятельность предприятия.
Во второй главе проведен анализ финансового состояния строительно-монтажного предприятия ООО «Стройтрансгаз» с помощью метода финансовых коэффициентов и сделаны следующие выводы.
Дефицит оборотного капитала сковывает производственную деятельность. Сокращение объемов производственной деятельности приводит к снижению прибыли предприятия. Таким образом, можно сделать вывод, что величина прибыли предприятия напрямую зависит от наличия оборотного капитала у предприятия.
У ООО СТГ также нет в достаточном объеме свободных финансовых ресурсов для приобретения МТЦ. Предприятие, функционируя в режиме нехватки оборотных средств, вынуждено сокращать объемы производственной деятельности. Так как руководством не принимается никаких мер по улучшению общей ситуации на предприятии, даже при простом сведении производственно-технологических показателей за два года воедино становится ясной наметившаяся негативная тенденция сокращения производственной деятельности ООО СТГ.
В 2005 году произошло снижение (абсолютное) всех статей оборотного капитала, краткосрочные обязательства же выросли в части кредиторской задолженности. Снижение показателей ликвидности свидетельствует об уменьшении количества относительно мобильных финансовых ресурсов для погашения задолженности предприятия.
Для выполнения задач, поставленных в данной работе, наибольший интерес представляют показатели оборачиваемости оборотного капитала. Чем выше показатель оборачиваемости запасов, тем меньше затоваривание, тем быстрее можно погашать долги. В условиях нормально функционирующей рыночной экономики оптимальная величина оборачиваемости материальных запасов 4-8 раз в год. Это, правда, приемлемо лишь для производственных организаций. В ООО СТГ значение данного показателя небольшое и оно имеет устойчивую тенденцию на снижение. Таким образом, запасы товарно-материальных ценностей не обновляются так, как этого требует производственный процесс.