Введение:
Тема дипломной работы – «Управление активами банка». Актуальность исследуемой темы заключается в том, что, если анализ пассивных операций есть анализ ресурсов банка, то анализ активных – анализ направления исполь-зования этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. Таким образом, эффективная работа коммерческого банка за-висит большей частью от управления уже имеющимися ресурсами, то есть ак-тивами. Следует отметить, что активные и пассивные операции коммерческого банка тесно связаны между собой. Выходя на рынки кредита, покупая и прода-вая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, то есть, осуществляя активные операции, банки постоянно контролируют свои пассивы, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отка-заться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги и т.д. Связь между активными и пассивными операциями ком-мерческого банка чрезвычайно сложна. Если возрастает стоимость ресурсов, то банковская маржа начинает сокращаться, прибыль снижается, в результате бан-ку приходится искать более выгодные сферы вложения капитала для того, что-бы поправить свои дела. Большой ошибкой коммерческих банков в период ста-новление банковской системы России была выдача рискованных кредитов под большие проценты, не отслеживания гарантий обеспечения этой части актив-ных операций, что имело следствием проблемы с платежеспособностью многих российских банков. Поэтому необходима четкая координация всех сфер бан-ковской деятельности. При этом нужно соблюдать следующие принципы
Глава 3:
Кредит на пополнение недостатка собственных оборотных средств.
Кредит на коммерческие цели (на увеличение оборота по реализации).
Инвестиционные кредита (кредиты, направленные на финансирование капитальных вложений).
Основную часть активных операций анализируемого банка составляют кредитных операции. Построенная банком система качественного управления кредитными операциями в целом эффективна.
Все виды кредитов, предполагаемые к выдаче или текущие, имеют ка-чественную характеристику.
Юридические лица:
1) качественные кредиты:
Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с усло-виями кредитного договора.
Заемщик имеет устойчивый оборот денежных средств через банк. В банке сконцентрирован весь денежный оборот заемщика.
Финансовое состояние заемщика характеризуется устойчивыми показате-лями платежеспособности, ликвидности, рентабельности.
Высокое качество обеспечения.
Погашение кредита производится или планируется производить за счет текущих поступлений от реализации.
Заемщик не имеет другой задолженности по банковским кредитам.
Заемщик имеет незначительные отклонения по запланированным объе-мам реализации по факту оплаты.
2) стандартные кредиты:
Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с усло-виями кредитного договора.
Финансовое положение заемщика характеризуется относительно устой-чивыми показателями платежеспособности, ликвидности, рентабельности.
Заемщик имеет значительные отклонения по запланированным объемам реализации по факту оплаты.
Не менее 80% денежного оборота заемщика проходит по счетам в банке.
Кредит имеет высокое качество обеспечения.
Погашение задолженности в большей степени планируется погасить за счет выручки от реализации продукции и в меньшей за счет обязательств деби-торов.
Заемщик имеет задолженность по кредитам перед другими банками в размере не превышающим 30% совокупной задолженности.
3) удовлетворительные кредиты:
Платежи по кредиту и процентам производятся в соответствии с усло-виями кредитного договора.
Заемщик испытывает недостаток собственных оборотных средств, фи-нансовое положение характеризуется предельно допустимыми показателями устойчивости, платежеспособности, ликвидности, покрытия, соотношения соб-ственных и заемных средств.
Продукция предприятия имеет устойчивый сбыт, потребителями продук-ции являются предприятия различных отраслей.
Кредит имеет удовлетворительное качество обеспечения.
Погашение кредита планируется произвести в большей степени за счет сокращение дебиторской задолженности или увеличения кредиторской.
Более 50% денежного оборота заемщика проходит по счетам в банке.
Заемщик имеет не более 30% совокупной задолженности по кредитам в других банках.
Клиент имеет отклонения от планируемых поступлений от реализации по факту оплаты не более 50%.
Заемщик имеет незначительные долги перед бюджетом или отсрочку по платежам.
4) проблемные кредиты:
Нерегулярные или просроченные платежи по кредиту и процентам свыше 21 банковского дня.
Низкое качество обеспечения с сомнительной возможностью погасить кредит полностью за счет реализации.
Использование разовых источников погашения кредита, включая реали-зацию основных фондов производственного характера.
Заключение:
На современном этапе развития банковской системы России одним из приоритетных заданий является обеспечение стабильного функционирования и развития коммерческих банков и банковской системы в целом. В связи с этим проблема эффективного управления активами как одного из составляющих фи-нансовой устойчивости приобретает особый смысл. В банковском деле сегодня управление активами является одним из фундаментальных понятий банковско-го менеджмента и составляет сложную и многоплановую, до конца не исследо-ванную проблему.
Будущее любого коммерческого банка прямо и непосредственно зависит от того, насколько адекватно отвечают его действия потребностям рыночной экономики. В мировой практике скоординированное (интегрированное) управ-ление активами и пассивами признается самым эффективным подходом к управлению банковскими финансами, благодаря которому банк может выжить в высококонкурентной рыночной среде. Формирование концептуальных основ управления активными операциями и финансовой деятельностью кредитных учреждений на современном этапе развития банковской системы России оста-ется актуальной научной и практической проблемой.
Значение активных операций очень велико как для кредитных организа-ций, так и для экономики страны в целом. Именно от эффективности управле-ния активными операциями зависит доходность и прибыльность банка.
Основным инструментом управления активами коммерческого банка счи-тается управление кредитными рисками, наиболее эффективным и доступным средством управления кредитным риском является ограничение кредитных операций или их лимитирование.
Для повышения эффективности управления активами в банках следует создавать комитеты по управлению кредитными ресурсами, которые осуществ-ляют портфельное управление банковскими активами, включая осуществление стратегических разработок, учитывающие и регулирующие качества кредитов, планирование ликвидности и капитала, контроль за расходами, а также налого-вое планирование и уровень риска по отдельным видам банковских операций
При рассмотрении состояния и динамики активов условного банка были анализированы такие показатели как удельный вес конкретной статьи баланса в общем объеме активов, что позволяет определить качество активов банка и скорректировать предоставление кредитов.
Финансовое состояние банка в значительной мере зависит от способности его служащих, ответственных за управление активами и пассивами, точно пре-дусмотреть допустимую процентную ставку по активным операциям. Иначе го-воря, взвешенная и осторожная политика в области управления средствами банка должна быть сориентирована на послабление отрицательных последст-вий изменения рыночной процентной ставки. В ином случае банк будет иметь недостаточные поступления от активных операций, то есть не сможет достичь прибыльной деятельности. А это в свою очередь приведет к потере капитала и принудительной ликвидации коммерческого банка.
Удельный вес каждой из категорий активов у различным банков может колебаться, но банки должны следить за выполнением нормативов, определен-ных Центральным Банком (Н2, Н3, Н4, Н5).
В данном случае, так как наибольшую часть активов анализируемого банка занимают кредитные активы, следовательно, управление всеми активами должно проходить через них.
Проблема эффективного управления кредитными ресурсами коммерче-ского банка зависит от сегмента рынка, на котором работает тот или иной банк, поэтому каждый участник рынка должен разработать систему управления, учи-тывая особенности функционирования и положения банка на рынке банковских услуг.