Введение:
Концепция предпринимательского и финансового риска состоит в том, что перспективное решение финансового характера имеет стохастическую природу, являясь, следовательно, субъективным, а степень его объективности зависит от разных факторов, включая точность прогнозируемой динамики денежного потока, цены источников средств, возможности их получения и другое. В основе таких оценок лежат статистические данные.
Основа деловой активности – наращивание экономического потенциала предприятия. Вкладывая капитал в какой-либо инвестиционный проект, предприниматель полагает через какое-то время не только возместить пущенный в оборот капитал, но и получить определенную прибыль. Оценка этой прибыли, то есть решение дилеммы – выгоден или нет данный проект, базируется на прогнозах будущих поступлений от инвестиции.
Одна из характерных черт экономических отношений – прагматизм участников. Любая ценность материального или нематериального характера, фигурирующая в процессе таких отношений, представляет интерес лишь в том случае, если обладание ею способствует достижению каких-то целей, прежде всего экономического характера.
В общей совокупности финансовых отношений выделяют три крупные взаимосвязанные сферы: финансы хозяйствующих субъектов, страхование, государственные финансы. В зависимости от характера деятельности субъектов внутри каждой из этих сфер можно выделить различные звенья. Каждое звено выполняет свои задачи, имеет собственную организационную структуру финансового аппарата, однако в совокупности они образуют финансовую систему государства.
Взаимодействие между звеньями финансовой системы осуществляется при посредничестве учреждений банковской системы, играющих особо важную роль в отношении функционирования финансов предприятий.
Глава 3:
Важнейшим направлением всей работы по прогнозированию страховых премий является выбор наиболее эффективных путей достижения высоких конечных результатов. Для правильной организации прогнозирования страховых операций и обеспечения выполнения контрольных цифр большое значение имеет систематическое изучение показателей, характеризующих экономику района, города, а также разработка и анализ данных о работе филиала на основе установленной отчетности.
Дирекция доводит контрольные цифры филиалу по видам страхования на которые есть лицензия и которыми занимается данный филиал (приложение 10).
При установлении квартальных цифр поступления страховых премий по добровольным видам страхования необходимо учитывать следующее: сумма контрольных цифр четырех кварталов не может быть ниже установленных годовых контрольных цифр. При этом квартальные планы поступления платежей должны предусматривать такой уровень развития операций, который обеспечивал бы не только выполнение, но и перевыполнение годового плана.
Распределение и доведение контрольных цифр до страховых агентов.
Страховым агентам контрольные цифры распределяются ведущим экономистом и должны быть доведены до страхового агента до начала прогнозируемого квартала под роспись. Распределение контрольных цифр поступления страховых премий между агентами утверждается директором филиала. Квартальные контрольные цифры поступления страховых премий могут быть изменены не позднее чем за 60 дней до окончания квартала.
Вновь принятые в течение квартала страховые агенты работают по заключению договоров и сбору страховых премий по поручению директора филиала на определенном участке.
Квартальные цифры поступления страховых премий устанавливаются в пределах контрольных цифр по соответствующим видам страхования, полученных филиалом от дирекции.
При плохом финансовом положении филиала допускается устанавливать контрольные цифры страховым агентам выше установленных дирекций фирмы.
Для расчета квартальных контрольных цифр поступления страховых премий можно применить следующий метод:
1 метод: задания по поступлению страховых премий для агента необходимо прогнозировать с учетом поступления премий за счет возобновления договоров страхования, срок которых истекает в прогнозируемом квартале, увеличения поступления премий за счет дальнейшего увеличения страховых сумм по видам страхования и заключения новых договоров.
Заключение:
В случае слабого финансового положения страховой организации Федеральная служба России по надзору по страховой деятельности рекомендует руководствоваться в работе по разработке мероприятий по улучшению финансового положения в соответствии с требованиями инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков, примерным планом оздоровления финансового положения страховой организации и указаниями по его составлению.
План оздоровления финансового положения включает комплекс мер, направленных на улучшение финансового состояния страховой организации, не противоречащих законодательству Российской Федерации, в том числе увеличение размера уставного капитала и других собственных средств страховой организации, изменение тарифной политики, ликвидации убытков прошлых лет и отчетного периода, эффективную инвестиционную деятельность, сокращение расходов на ведение дела, приведение размера уставного капитала, собственных средств и чистых активов в соответствии с требованиями законодательства.
В плане должны быть указаны конкретные результаты предусматриваемых мероприятий ( суммы дохода, экономии), срок их реализации по улучшению финансового положения на период не более года: месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев. При этом требуется подробное описание мероприятий, указанных в плане.
План оздоровления финансового положения должен быть представлен для согласования в Росстрахнадзор в сроки, установленные для предъявления бухгалтерской отчетности, в двух экземплярах.
Согласованный с Росстрахнадзором план оздоровления финансового положения обязателен для исполнения, при необходимости корректировки изменения и дополнения в плане требуют согласования с Росстрахнадзором. После согласования страховщик обязан ежеквартально представлять в Росстрахнадзор и территориальную инспекцию страхового надзора в сроки, установленные для представления бухгалтерской отчетности, отчет о ходе его выполнения с приложением бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и расчета соотношения активов и обязательств на дату составления баланса.