Введение:
Цель данной работы: на основе проведенного теоретического анализа дать рекомендации по улучшению системы оценки кредитоспособности, применяемой коммерческими банками РФ в настоящее время, ведущие к снижению банковских рисков при кредитовании определенного сектора экономики.
В представленной работе изложены основные понятия кредитной системы, сущность кредита, а также место, занимаемое Сбербанком России в кредитной системе, приведена методика кредитования в развитых зарубежных странах.
Задачей работы является описание методологических подходов к определению кредитоспособности юридических лиц: используемые коэффициенты, способы их расчета, система показателей, используемая в Сбербанке РФ, ее преимущества и недостатки.
Проблема выбора показателей для оценки способности Заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности.
Подробно изложить порядок осуществления кредитных операций: от приянятия заявления на выдачу кредита и формирования полного пакета документов до полного финансового анализа и оценки финансового состояния Заемщика, его кредитоспособности.
Кредитование юридических лиц сложный процесс многостороннего анализа оценки финансового состояния заемщика. Для того, чтобы выдать кредит и не понести убытки от невозврата ссужаемой стоимости необходимо тщательное изучение структуры управления Заемщика, а также правильно выбрать систему оценочных показателей. Перед российскими коммерческими банками встала серьезная проблема выбора методики оценки кредитоспособности из-за недостаточности информационной базы, непрозрачности экономики,закрытости информации о неплательщиках для других банков.
На примере конкретного российского предприятия провести комплексный анализ его кредитоспособности и дать оценку его финансовой устойчивости в целях обеспечения возвратности кредита в соответствии с методикой определения кредитоспособности юридических лиц, применяемой Сбербанком России.
Еще одной важной проблемой является кредитный риск, который несет банк при предоставлении кредита.В настоящее время российские банки иногда ведут неоправданную кредитную политику:выдают значительного размера ссуды невсегда платежеспособным Заемщикам, не проверяют кредитную историю.Хотя уже существует база данных с 1991 года о должниках по ссуде.
Также дать рекомендации по снижению кредитного риска. Нестабильная экономика в стране, недостаточно разработанная нормативная база может привести к риску потери ссужаемых денег и не возврата процентов за пользования кредитом. Эта тема тоже затрагивается в представляемой работе. Дать обоснованные пути снижения кредитного риска, а также рекомендации по его ликвидированию.
Глава 2:
Одним из способов снижения банковских рисков в области кредитования может стать создание глобальных баз данных, содержащих информацию о недобросовестных заемщиках. Так, например, в Саратовской области в апреле 1999 г. 13 кредитных организаций и Главное управление подписали Генеральное соглашение о взаимодействии и информационном обмене/20/. Эта программа успешно работает в регионе. Создана и действует база данных недобросовестных заемщиков и обеспечения кредитов. К настоящему времени персон "нон грата" около 500. Среди них не только предприятия, организации, не возвратившие в срок кредит, но и все их учредители, а также частные лица. База постепенно пополняется, как за счет данных, так и за счет новых присоединившихся к соглашению банков. Документ носит открытый характер, и сегодня его подписало уже большинство кредитных организаций области (включая иногородние филиалы). Созданный общими усилиями заслон частично позволяет оградить инвестиционную деятельность банков от невозврата предоставленных заемщикам средств.
Особое внимание уделено принципам сотрудничества, главные из которых корпоративность, солидарность, добросовестность при формировании и передаче информации, конфиденциальность. Полученная информация используется только для мониторинга финансового риска, кредитных заявок.
Вся база данных состоит из нескольких составляющих. Раздел “Кредиты, не возвращенные юридическими лицами” содержит данные об организации, ее руководстве, учредителях, характеристики выданного кредита. Учитывая возможность повторного залога имущества, уже предоставленного для получения какого-либо кредита, отдельно собраны сведения по обеспечению кредитов.
Четкого определения, кто же такой недобросовестный заемщик, не существует, поэтому данные в базу банки предоставляют по своему выбору. Далеко не все заемщики закоренелые махинаторы. Нередко случается, что берет какое-то предприятие кредит, но в силу объективных экономических причин в срок его не возвращает. И здесь право банка оценить, имеет ли такой заемщик реальные возможности для погашения кредита или нет, и нужно ли заносить его в базу.
Информация базы данных срока давности не имеет. Встречаются в ней заемщики, чьи долги тянутся еще с 1992 г. База данных - мера предупредительная. Чем больше недобросовестных фигурантов, пусть даже из прошлого, в ней будет присутствовать, тем больше шансов, что они уже не получат кредита.
Разумеется, Генеральное соглашение сразу же заинтересовало местные власти, органы внутренних дел, налоговые ведомства. Они тоже хотели бы иметь доступ к информации базы данных. На этот счет в документе есть указание. Поделиться информацией можно только с письменного согласия ее владельца.
Эффект действия документа весьма ощутим, причем как финансовый, так и чисто психологический. С момента подписания соглашения сумма невозвращенных кредитов уменьшилась на 30,2 %. Новые ссуды выдаются с большой осторожностью и тщательностью. Прежде чем оформить сделку, банки обращаются за информацией в базу. Был случай, когда перед выдачей ссуды кредитная организация запросила данные по обратившейся фирме. Установили ее учредителей, и выяснилось, что один из них уже имеет непогашенный кредит. Конечно, фирме в средствах было отказано. Многих руководителей, чувствующих слабину в финансовом состоянии своего предприятия и рассчитывающих поправить положение с помощью ссуды, останавливает сама перспектива оказаться в базе данных. Соглашение дисциплинирует и кредитные организации. Регулярно выдаваемые и невозвращаемые кредиты как наводят на мысль о слабой кредитной политике банка, так и являются поводом для ужесточения надзора за его деятельностью.
Заключение:
В данной работе изложены основные понятия такие как :что такое кредит,его сущность,формы,принципы,его значение.
Описана структура Сбербанка России,его главные функции,какие операции совершаются банком,а также представлен материал бизнес-плана на 2004 год.
В ходе работы были рассмотрены разнообразные способы оценки кредитоспособности предприятий коммерческими банками. Было выяснено, что каждый из способов дополняет другой и для получения реальной картины положения дел на предприятии необходимо использовать их в комплексе, а по отдельности у каждого из них есть свои недостатки.
При оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов эти рассчитываемые коэффициенты отражают положение дел в прошлом и настоящем, но не в будущем, кроме того, они не учитывают репутацию Заемщика, перспективы и особенности экономической конъюктуры, в том числе динамику инфляции, оценку выпускаемой и реализуемой продукции, а также многих других факторов.
Для повышения объективности анализа на основе финансовых коэффициентов целесообразно заменить цифровую информацию отдельных строк “Бухгалтерского отчета” на конкретную дату его составления среднегодовыми значениями отдельных его строк. В этом случае достигается единообразие методик расчета коэффициентов для всех групп.
Однако для банка нет необходимости проводить финансовый анализ предприятия с высокой степенью детализации, поскольку в этом случае основной задачей анализа является оценка перспектив устойчивости его финансового положения на срок пользования кредитом.
Применяемые банками методы рейтинговой оценки предприятий-заемщиков различны, но чаще всего из рассмотренных групп финансовых коэффициентов используются:коэффициент текущей ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности. Вопросы оптимального набора показателей наиболее объективно отражающих тенденцию финансового состояния предприятий решаются каждым коммерческим банком самостоятельно.
Сохраняющиеся высокие банковские риски остаются главным препятствием в расширении кредитных вложений в сферу производства. В данной работе были рассмотрены причины возникающих рисков, какие ошибки допускают банки при кредитовании юридических лиц. Подробно был описан способ кредитования под залог. Поэтому необходим серьезный и глубокий анализ со стороны кредитора к вопросам, связанным с заключением договора о залоге.
В основе эффективного управления кредитным риском лежит изучение и анализ кредитоспособности клиента, мониторинг платежеспособности заемщика, именно поэтому банк-кредитор, умело использующий эти рычаги, получает неоспоримые информационные преимущества перед другими участниками рынка.