Введение:
В связи с переходом России на рыночные отношения для успешного развития и поддержания стабильного уровня, эко-номика страны нуждается в постоянном кредитовании своей деятельности со стороны банков.
Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять осно-ву стабильности экономической системы. В современных ус-ловиях неустойчивой правовой и экономической среды отече-ственные банки должны не только сохранять, но и преумно-жать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
Кредитные операции составляют основу активной дея-тельности коммерческих банков, поскольку:
во-первых, их успешное осуществление ведет к получе-нию основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутству-ет их разорение и банкротство;
во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в раз-витие экономики страны;
Глава 3:
Действительно, основными источниками возврата креди-та, как изве¬стно, являются: выручка от реализации и лик-видные активы, в том числе служащие обеспечением кредита. Следовательно, риск невозврата креди¬та минимален либо от-сутствует вообще, если имеются в наличии оба фактора или по крайней мере один из них. Именно во втором случае про-исходит нивелирование отрицательного действия одного фак-тора за счет положительного влияния другого фактора. В отношении этого типа предприятий (кроме тех, кто имеет неудовлетворительное финансовое состояние) целесообразно считать основной формой обеспечения воз¬вратности кредита выручку от реализации, не прибегая к юридическому оформ-лению гарантий. Для указанной группы предприятий механизм возврата кредита будет строиться на доверии, основанном на устой¬чивом финансовом состоянии заемщика. В этом слу-чае банк не придает значения ни достаточности, ни качест-ву обеспечения.
Кредитование предприятий, имеющих неудовлетворитель-ное финан¬совое состояние, но отнесенных к первому типу вследствие наличия безупречного обеспечения, целесообраз-но осуществлять под залог соот¬ветствующих ценностей. Не-который риск невозврата кредита в этом случае сведен к минимальному.
Предприятия, отнесенные ко второму, третьему и чет-вертому типам при наличии определенного риска, в целом являются кредитоспособ¬ными. Они имеют экономические пред-посылки для возврата кредита, которые должны быть закреп-лены юридически. Но формы обеспечения возвратности креди-та должны быть дифференцированы.
Для предприятий второго типа целесообразно использо-вать залог материальных ценностей с учетом оценки качест-ва обеспечения.
Для предприятий третьего типа целесообразно исполь-зовать как за¬лог ценностей, так и гарантию, а может быть обе формы. Выбор формы будет зависеть от реальной эконо-мической ситуации: оценки состава обеспечения и финансо-вого состояния клиента.
Предприятия четвертого типа целесообразно кредито-вать либо под гарантию финансово устойчивой организации, так как они имеют недостаточные собственные источники для погашения ссуд, либо заклю¬чив договор страхования от рис-ка невозврата кредита. Одновременно логично повысить про-центную ставку за пользование ссудами. Эти предприятия обладают повышенным риском несвоевременного возврата кре-дита, поэтому банк должен уделять особое внимание анализу их финансового состояния и составу обеспечения.
И наконец, пятый тип предприятий требует особого внимания и отношения со стороны банка в связи с высокой степенью риска. Однако этот тип предприятий также неодно-роден. Одна их часть при существенной реорганизации про-изводства и менеджмента, а также финансовой поддержке банка может выправить свою репутацию. Эти предприятия банк не должен оставлять без помощи, оказывая ее на усло-виях поручительства (гарантии). Другую часть предприятий можно признать безнадежной, в вея устанавливать кредитные отношения не рекомендуется.
Следует отметить, что изложенная выше система оценки и защиты от риска невозврата кредита рассчитана на пере-ходный период, когда еще отсутствуют многие элементы ры-ночного механизма, не развит рынок ценных бумаг, только начался процесс приватизации, нет законодатель¬ства о за-логе, в том числе об ипотеке, и т.д.
Каковы перспективы развития различных форм обеспече-ния кредитов в отечественных коммерческих банках?
Перспективы развития в нашей стране различных форм обеспечения возвратности кредита, применяемых в зарубеж-ной практике, необходимо связывать с оценкой риска, кото-рый содержит каждая из них.
Интересен опыт по использованию системы трехбалльной оценки эффективности разных форм обеспечения возвратности и установления в соответствии с ней максимального предела кредитования. Ниже приведена сводная таблица, в которой указана дифференцированная оценка (в баллах) этих форм
Заключение:
Подводя итог данной дипломной работы, можно сделать следующие выводы.
Кредитные операции – основа банковского бизнеса, по-скольку являются главной статьей доходов банка. Однако с такими операциями связан риск невозврата ссуды (кредитный риск), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.
В основе управления кредитным риском ле¬жит система управления банковскими рисками. Под ней понимается сово-купность факторов, кри¬териев и способов оценки риска, а также спосо¬бов управления им, составляющих целостность.
Критерием оценки кредитного риска является ликвид-ность, достаточность и сохранность обес¬печения и обосно-ванность кредитного предложе¬ния, кредитоспособность, дос-таточность капита¬ла и качество управления.
Основным критерием оценки кредитного рис¬ка выступает кредитоспособность заемщика.
Возвратность кредита представляет собой основопола-гающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов эконо¬мических отношений, и на практике нахо-дит свое выражение в определен¬ном механизме. Этот меха-низм базируется, с одной стороны, на эконо¬мических про-цессах, лежащих и основе возвратного движения кредита, с другой — на правовых отношениях кредитора и заемщика, вы-текающих из их места в кредитной сделке.
Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводствен-ного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной эконо¬мической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процес¬са. Только це-ленаправленное управление движением ссуженной сто¬имости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность от-дава¬емой взаймы и возвращаемой стоимости.
В дипломной работе рассмотрена практика использова-ния различных форм обеспечения возвратности: залог, цес-сия, поручительство, гарантии, страхование, создание ре-зерва на возможные потери по ссудам.