Введение:
Банки являются ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы. Фактически, банки выступают одним из центральных звеньев системы рыночных структур. Особое значение при этом приобретают коммерческие банки, являющиеся основой банковской системы. Развитие их деятельности является необходимым условием реального создания рыночного механизма.
Коммерческие банки выполняют сейчас различные операции для удовле-творения финансовых по¬требностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним отно-сятся: ведение депозитных счетов, безналичные пере¬воды средств, прием сбе-режений, выдача разнообразных креди¬тов, покупка-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и другие. Даже про-стое перечисление выполняемых банками разнообразных операций дает пред-ставление об их многосторонней деятельности и важной роли в развитии эко-номики.
Таким образом, банк постоянно проводит самые разнообразные финансо-вые действия, именуемые его операциями. Вся совокупность банковских опе-раций делиться на две крупные группы – пассивные и активные операции.
Активные называются операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения необходимого до-хода и обеспечения своей ликвидности.
Глава 2:
Московский акционерно-коммерческий банк «Авангард» успешно функционирует на финансовом рынке с 1990 года.
Определим краткую организационно-экономическую характеристику объекта исследования:
• наименование организации – Акционерный коммерческий банк «Авангард», сокращенное наименование АКБ «Авангард»;
• форма собственности – частная, то есть Банк независим от органов государственной власти и управления при принятии им решений;
• страновая принадлежность капитала – российский;
• организационно-правовая форма – Акционерное общество;
• степень независимости – самостоятельный банк, то есть банк самостоятельно формирует и изменяет свой уставной капитал, определяет стратегию и тактику, структуру активов, по собственному усмотрению распределяет свой доход;
• характер деятельности – универсальный, так как помимо кредитных операций, постепенно введены операции с депозитными сертификатами, собственными векселями, операции по вкладам населения, идет подготовительная работа по операциям с государственными ценными бумагами, то есть банк выполняет операции по обширному кругу деятельности;
• масштаб деятельности – крупный.
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также уставом, утвержденным решением собрания учредителей и зарегистрированным Центральным Банком РФ 27.06.1994 года.
Учредителями Банка являются юридические и физические лица.
АКБ «Авангард» осуществляет свою коммерческую деятельность на территории города Москвы и Московской области.
Банк для решения своих уставных задач в порядке установленном законодательством РФ имеет право:
־ самостоятельно планировать все виды своей деятельности;
־ совершать банковские операции и сделки при наличии соответствующей лицензии и разрешений, выдаваемых ЦБ РФ в пределах его компетенции, устанавливать корреспондентские отношения с банками РФ и за рубежом, быть истцом и ответчиком в судах, в арбитраже РФ и других странах;
־ приобретать имущественные и личные неимущественные права;
־ осуществлять свою юридическую защиту в соответствии с Российским законодательством. Его имущество не подлежит отчуждению, конфискации, реквизиции и ликвидации в административном порядке;
־ самостоятельно устанавливать процентные ставки на основании договоров с клиентами за проведение активных и пассивных операций с учетом положений, предусматриваемых законодательством, и в пределах требований кредитно-денежной политики ЦБ РФ;
־ самостоятельно определять порядок использования средств остающихся в его распоряжении после уплаты всех налогов в бюджет, других обязательных платежей и формирования фондов. Указанные средства изъятию и перераспределению не подлежат;
־ самостоятельно разрабатывать и утверждать порядок найма, условия оплаты труда и увольнения работников;
־ участвовать в смешанных обществах, совместных предприятиях и других организациях, в том числе с участием иностранного капитала.
Контроль над Банком осуществляется ЦБ РФ и государственной налоговой службой Российской Федерации.
Заключение:
На основе анализа активов коммерческого банка, их сущности структуры и системы управления, проведенного в дипломной работе, можно сделать сле-дующие выводы, что:
Активы коммерческого банка характеризуют направление использования ресурсов банка: на какие цели, в каком объеме и кому они предоставляются.
Активы банков достаточно разнообразны, однако условно их можно объ¬единить в четыре основные группы: 1) касса и приравненные к ней средства; 2) инвестиции в ценные бумаги; 3) кредиты; 4) прочие активы.
Активные операции банка разнородны как по экономическому содержа-нию, так и с точки зрения их качества. Качество активов является их обоб-щающей характеристи¬кой. Его определение осуществляется на основании та-ких кри¬териев, как:
• ликвидность;
• рискованность;
• доходность;
• диверсифицированность.
Количественные соотношения между разными по качеству активами или доли разных групп активов в их общем балансовом итоге называют структурой активов.
Ус¬танавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности а, следовательно, иметь оптимальный размер высо-коликвидных, лик¬видных и низколиквидных средств по отношению к обяза-тельствам с учетом их сро¬ков, сумм и типов и выполнять нормативы мгновен-ной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности.
Однако, обеспечивая рациональную структуру активов, надо поза¬ботиться, чтобы возможности ликвидности не мешали выполнению требований риско-ванности и доходности активов.