Введение
Предоставление кредитов является традиционным видом банковских услуг. Подавляющая часть активов коммерческих банков размещена в кредитные операции.
Кредитование, как размещение привлеченных у населения денег является наиболее значимым показателем в деятельности банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В дипломной работе собран материал, содержащий выводы, которые могут иметь определенное значение для практической работы банков и иных кредитных организаций, занимающихся кредитованием юридических и физических лиц, являющихся главным источником получения прибыли.
При всем многообразии действующих форм и методов кредитования существуют единые подходы к практике организации кредитных отношений. Они заключаются, прежде всего, в договорном характере взаимоотношений банка и клиента в процессе кредитования, когда сумма кредита, способ его предоставления и возврата, условия оплаты и срок погашения фиксируются в кредитном договоре между банком и заемщиком. На практике многие банки, как правило, применяют установленные ими правила выдачи кредитных средств юридическим и физическим лицам. В основе кредитных отношений лежит взаимовыгодность кредитной сделки для клиента и для банка.
Особый интерес в этой связи приобретает вопрос кредитования физических лиц, так как цель данной работы имеет практическую направленность в области организации деятельности кредитных организаций при работе с физическими лицами, дает профессиональные знания в области взаимоотношений кредитора и заемщика.
Основными задачами данной работы являются: изучить значение и роль Сберегательного банка в мобилизации денежных средств, рассмотреть основные проблемы кредитования физических лиц, изучить порядок оформления и выдачи кредита, и формы обеспечения возвратности кредита, правильного отражения кредитных операций в бухгалтерском учете.
Данная дипломная работа раскрывает все поставленные выше задачи в определенной последовательности и аккумулирует опыт работы Павловского ОСБ 4280 ,его кредитного сектора, сектора по внутрибанковским операциям, отдела бухгалтерского учета и отчетности. Раскрывает то, что на протяжении длительного периода формировалось как обязательные принципы организации банковского хозяйства.
Целью исследования является изучение вопросов кредитования и порядок предоставления кредитов физическим лицам, отражение всех кредитных операций в бухгалтерском учете и проведение анализа важнейших сторон банковской деятельности по кредитованию физических лиц.
Изучить и осветить всю работу кредитного учреждения в рамках дипломной работы – непростая задача. Денежные, кредитные отношения как элементы экономических отношений отображают наиболее сложные явления жизни, поскольку относятся к отношениям между людьми как наиболее сложным ее субъектам.
Одним из важных направлений размещения средств, в Сбербанке Российской Федерации является выдача кредитов под определенный процент. Кредит представляет собой отношение между кредитором и заемщиком по предоставлению заемщику определенной суммы денежных средств на условиях: обеспеченности, срочности, платности и возвратности.
Выполнение всех условий кредитования гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции – предоставление кредитов. Деньги, кредит дают обществу значительный стимул для развития, порождают целую систему особых отношений, особого порядка и высокой степени организации. Однако неумелое использование правил обращения с деньгами неизбежно вызывает негативные последствия и ведет к банкротству. Только лишь в том случае, когда управление деньгами и кредитом основывается на четких правилах, денежные средства как фактор роста общественного богатства способны делать нас более богатыми. Нарушение же установленных правил и порядков может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства.
Банки имеют свою только им присущую технологию. Новые формы, которые использует банк, на практике выступают как когда-то забытые старые формы, с успехом применяемые в современной жизни. Как «живой организм» банк отображает те требования, которые предъявляет к нему современный образ жизни.
Данная дипломная работа дает знания по проведению практических работ по кредитованию физических лиц, по решению конкретных ситуационных задач, практических примеров и расчетов.
Исследование, проведенное в процессе подготовки материалов для дипломной работы, позволило изучить отдельные аспекты сложного комплекса проблем, связанных с кредитными отношениями, в сфере функционирования кредитных учреждений.
2.2 Расчет платежеспособности заемщика
Кредитоспособность – способность физического лица принять кредит без ущерба быть перегруженным заемными средствами и рассчитаться по нему полностью и в срок /16/.
При обращении клиента в Банк за получением кредита, уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (кредитный инспектор), выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.
На оборотной стороне заявления или отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий.
Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.
При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения Сбербанка России, предоставлявшие ему ранее кредиты; при необходимости направляет запросы в другие организации /8/.
Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности банка.
Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.
Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете.
По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.
Литература
1.Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Текст, комментарии./ Под ред. О.Н.Садикова. - М.: Инфра-М, 1996.
2.Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй /Под ред. О.Н.Садикова.- М.: Инфра-М, 1996.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Издательство Марийского полиграф-комбината.Оформление.2000.
4.Федеральный Закон от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».
5. Федеральный Закон от 21июля 1997г. «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».
6. Федеральный закон от 21 ноября 1996г № 129-ФЗ « О бухгалтерском учете».
7.Устав коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации. Зарегистрирован в Центральном Банке РФ 20 июня 1991.
8.Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами (Редакция 2) от 27 апреля 2001г. № 229-2-р.
9.Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 5 декабря 2002 года № 205-П.
10. Положение Банка России « О порядке предоставления (размещения) денежных средств и их возврата» от 31 августа 1998 г. № 54-П.
11. Агарков М.М. Основы банковского права.- М.: Компания «Алес», 1994.
12. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. – М.: АО «Консалт-Банкир»,1995.
13.Блумфильд А. Как взять кредит в банке. – М.: Инфра-М, 1996.
14.Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х.Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 1996.
15.Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике: Учебник для Высших финансовых школ и колледжей / Под ред. А.Д. Голубовича. – М.: Менатеп-Информ, 1994.
16. .Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. – М.:Компания «Алес», 1995.
17.Ефимова Л.Г. Банковское право.- М.: БЕК, 1994.
18.Захарова Н.Н. Кредитный договор. – М.: Концерн «Банковский Деловой Центр», 1996.
19.Иванов В.В. Анализ надежности банка.- М.: Русская Деловая Литература,1996.
20.Новоселова Л.А. Договор гарантии (поручительства) в банковской практике //Бизнес и банки. - 1993. - № 9.
21.Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. – М.: Финансы и статистика,1996.
22.Олейник О.М. Залог в банковском кредитовании . Законность. – М.: Юрист, 1995.
23.Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. – М.: Юрист, 1999.Поляков В.П., Московкина Л.А.
24.Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 1995.
25.Современный финансово-кредитный словарь / Под общ. ред. М.Г.Лапусты, П.С.Никольского. – М.: ИНФРА-М, 1999.
26. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. – М.: АО «Консалт-Банкир», 1997.
27.Теоретическая экономика. Политэкономия: Учебник для вузов / Под ред. Г.П.Журавлевой и Н.Н.Мильчаковой. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
28.Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000.
29.Ухтуев Г.А. Банковское право.-М.: Инфра-М,1990.
30.Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. – М.: Антидор, 1996.