Введение:
В современной банковской системе задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита, что позволят предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
В рыночных условиях банки все больше нуждаются в информации о кредитоспособности предприятий и организаций; так как и прибыльность, и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снизить риск при совершении ссудных операций на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка позволило организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.
При оценки кредитоспособности заемщиков банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.
Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
Способность своевременного возвращения кредита оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.
Глава 3:
В целом, по результатам практической работы, организацию работы кредитного сектора Барышского отделения №4260 можно считать соответствующей дейст¬вующему банковскому и гражданскому законодательству, инструкциям и поло¬жениям ЦБ РФ, Кредитной политике и иной внутренней банковской докумен¬тации, регламентирующей работу кредитного отдела.
При кредитовании особое значение имеет оценка кредитоспособности клиента. Барышское отделение № 4260 использует методику оценки кредитоспособности заемщика- методику Сбербанка России, а конечно хотелось бы, что бы к определенному клиенту, в зависимости от вида деятельности, кредитный сектор Барышского отделения № 4260 имел право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента [26, с.10].
Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в команде сотрудников Кредитного сектора, Сектора безопасности, отдела управления рисками и юридического сектора. Это позволит из¬бежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита.
Заключение:
В настоящее вре¬мя российские коммерческие банки, опираясь на собственный и зарубежный опыт, начинают уделять внимание оценке финансовых возмож¬ностей заемщика. При этом используются совре¬менные программы экспересс-анализа финан¬сового состояния предприятий, движения де¬нежных потоков. Одновременно создается ин¬формационная клиентская база, содержащая сведения о кредитной истории заемщика, его деловой репутации, состоянии счетов и т.д.
Аналитические возможности такого подхо¬да ограничены из-за отсутствия единой норма¬тивной базы, сравнительных вели¬чин финансовых показателей в соответствующих отраслях, о чем уже было сказано выше.
Кроме того, результатом анализа кредито¬способности заемщика должно быть определение класса кредитоспособности. В настоящее время нет единого, в том числе отраслевого, классифика¬тора кредитоспособности и надежности предпри¬ятий. В развитых странах существуют рейтинги финансового состояния, надежности и креди¬тоспособности фирм, которые периодически публикуются и дают кредитору возможность пра¬вильно оценить свой риск при выдаче кредита. Наши банки действуют в этом направлении ско¬рее интуитивно, уделяя больше внимания кре¬дитной истории заемщика и его деловой репу¬тации, а не финансовым возможностям.
Таким образом, созда¬ние единой нормативной базы для определения финансового состояния предприятий и си¬стемы периодически публикуемых рейтингов на¬дежности и кредитоспособности предприятий могли бы решить для коммерческих банков про¬блему определения кредитоспособности пред¬приятий и минимизировать риски в банковской деятельности.
Вместе с тем, необходимо совершенствова¬ние системы показателей кредитоспособности с целью создания действенной методики для расчетов интегрального показателя кредитоспо¬собности заемщика на основе формализуемых критериев. В систему показателей кредитоспособ¬ности должны входить не только величины, срав¬нительно легко рассчитываемые с помощью количественных данных, но и такие, которые могут быть описаны лишь с помощью оценоч¬ных суждений, например, характер или репута¬ция заемщика, показатели контроля.