Введение:
Основную часть прибыли банк получает от своих ссудных операций, в то же время невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском явля-ется необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого ком-мерческого банка.
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функ-ционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений науч-но-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Кредитные операции – основа банковского дела, поскольку являются главной статьей дохода банка [7, с.15]. Однако процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой не-погашение ссуды в установленный срок. Изменения в потребительском спросе или в технологии производства могут решающим образом повлиять на дела фирмы и пре-вратить некогда процветающего заемщика в убыточное предприятие. Продолжи-тельная забастовка, резкое снижение цен в результате конкуренции или уход с рабо-ты ведущих управляющих- все это способно отразиться на погашении долга заем-щиком. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков, яв-ляется главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обя-зательно учитывать возможность возникновения кредитных рисков, прогнозировать их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль, так как большую при-быль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Как правило, банки пытаются выбрать оптимальное соотношение между степенью риска и доход-ностью проводимой операции.
Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособ-ности, то есть изучением факторов, которые могут повлечь за собой непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способно-сти заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставле-ния.
Глава 3:
Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров. Со-вет директоров осуществляет общее руководство деятельностью банка, за исключе-нием решения вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собра-ния акционеров.
Председатель Правления осуществляет руководство текущей деятельностью банка, согласно полномочиям, предоставленным ему общим собранием акционеров.
Правление в пределах своей компетенции действует от имени банка, подот-четно общему собранию акционеров и Совету директоров.
Служба внутреннего контроля осуществляет проверку структурных подразде-лений банка, включая филиалы и дополнительные офисы.
Отдел активно-пассивных операций осуществляет распределение кредитных ресурсов по видам ссуд и заемщикам, исходя из кредитного потенциала банка, осу-ществляет ведение операций по депозитным вкладам юридических и физических лиц, операций с ценными бумагами.
Планово-экономический отдел осуществляет оперативный и прогнозный ана-лиз риска потери ликвидности в банке.
Бухгалтерия занимается организацией и ведением учетно-операционной рабо-ты, ведением аналитического и синтетического учета всех проводимых банковских операций.
Операционный отдел осуществляет ведение операций по всем счетам клиен-тов банка, а также ведение учета межбанковских операций.
Отдел кассовых операций осуществляет кассовое обслуживание юридических и физических лиц.
Отдел вычислительной техники и информатики занимается программным обеспечением и организацией компьютерных сетей и телекоммуникацией банка и филиалов.
Юридический отдел осуществляет контроль за выполнением всех уставных положений и правильностью оформления сделок, представляет интересы банка в судебных и административных инстанциях.
Отдел пластиковых карт осуществляет эмиссию, учет и списание банковских карт, контроль за операциями с банковскими картами.
Отдел валютных операций производит контроль за проведением валютно-обменных операций с юридическими и физическими лицами.
Отдел хозяйственного и технического обеспечения осуществляет контроль за своевременным и полным материально-техническим обеспечением всей банковской деятельности.
Кредитный комитет принимает решение о выдаче кредита в соответствии
с Положением о кредитном комитете и кредитной политикой банка на основании материалов, подготовленных специалистами отдела активно-пассивных операций.
По данным «Национального банковского журнала», согласно проведенному Центральным Банком РФ рейтингу топ - 150 лучших коммерческих банков РФ по показателям прибыльности за первый квартал 2005 года, ЗАО Банк «Венец» занима-ет 74 позицию в данном рейтинге.
Заключение:
В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое значе-ние темы данной выпускной работы.
Огромные неплатежи в стране связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков к своей кредитной политике.
При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кре-дитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубеж-ный и все возрастающий российский опыт.
Как уже упоминалось в начале работы, оценка кредитоспособности заемщика в нашей стране с переходом к рыночным отношениям приобретает новый смысл и значение. В отличие от ситуации, которая существовала несколько лет назад, когда банки были мало обеспокоены состоянием кредитоспособности заемщиков, так как государственные специализированные банки, по существу, не отвечали за эффек-тивное использование кредитных ресурсов, а коммерческие банки выходили из по-ложения за счет высоких ставок, сейчас банкиры заинтересованы в разработке и со-вершенствовании методов анализа кредитоспособности.
Особенностью российской банковской практики является то, что при оценке кредитоспособности клиента ставка делается не на первичные источники погашения кредита (способность и возможность получать доходы, выручка от реализации), а на вторичные (залог, гарантия, поручительство). Зарубежные банки, ориентируясь на первичные источники, никогда не выдадут кредит без их отсутствия. Отечественные банки – выдадут при наличии приемлемого и достаточного обеспечения. Безуслов-но, это повышает кредитный риск.
Часто оценка кредитоспособности носит формальный характер. Решение о выдаче ссуды принимается вообще до анализа финансового положения предпри-ятия. Но и проводя анализ, банкиры опираются на нормативы, разработанные ино-странными специалистами, не адаптированные к российской действительности. Ин-формация, которой руководствуются банкиры, часто неофициальна. Все это не спо-собствует развитию и совершенствованию банковского дела.
Но так или иначе методики анализа кредитоспособности созданы и есть во всех банках, банковские работники приемам анализа обучены. А главное банки за-интересованы в дальнейшем развитии данной отрасли банковского анализа.
В настоящее время каждый банк тщательно анализирует финансовую отчет-ность предприятия, технико-экономическое обоснование кредита, или же имеет свою методику определения кредитоспособности, включающую, кроме всего выше-перечисленного, анализ репутации заемщика, финансового и производственно–сбытового аспекта деятельности компании по выбранным банком показателям, обеспечения по ссуде.