Введение:
Цель данной работы: на основе проведенного теоретического анализа дать рекомендации по улучшению системы оценки кредитоспособности, применяемой коммерческими банками РФ в настоящее время, ведущие к снижению банковских рисков при кредитовании определенного сектора экономики.
В представленной работе изложены основные понятия кредитной системы, сущность кредита, а также место, занимаемое Сбербанком России в кредитной системе, приведена методика кредитования в развитых зарубежных странах.
Задачей работы является описание методологических подходов к определению кредитоспособности юридических лиц: используемые коэффициенты, способы их расчета, система показателей, используемая в Сбербанке РФ, ее преимущества и недостатки.
Проблема выбора показателей для оценки способности Заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности.
Подробно изложить порядок осуществления кредитных операций: от приянятия заявления на выдачу кредита и формирования полного пакета документов до полного финансового анализа и оценки финансового состояния Заемщика, его кредитоспособности.
Кредитование юридических лиц сложный процесс многостороннего анализа оценки финансового состояния заемщика. Для того, чтобы выдать кредит и не понести убытки от невозврата ссужаемой стоимости необходимо тщательное изучение структуры управления Заемщика, а также правильно выбрать систему оценочных показателей. Перед российскими коммерческими банками встала серьезная проблема выбора методики оценки кредитоспособности из-за недостаточности информационной базы, непрозрачности экономики,закрытости информации о неплательщиках для других банков.
На примере конкретного российского предприятия провести комплексный анализ его кредитоспособности и дать оценку его финансовой устойчивости в целях обеспечения возвратности кредита в соответствии с методикой определения кредитоспособности юридических лиц, применяемой Сбербанком России.
Глава 2:
Себестоимость реализованной продукции Предприятия за анализируемый период увеличилась на 2 624 413,00 руб. или 155,09 % (с
1 692 189,00 до 4 316 602,00 руб.).
Как следствие этого, эффективность основной деятельности Предприятия снизилась, так как темп изменения выручки отставал от темпа изменения себестоимости реализованной продукции.
Валовая прибыль Предприятия за анализируемый период увеличилась на 319 676,00 руб. или 55,09 % (с 580 274,00 до 899 950,00 руб.).
В конце периода в структуре совокупных доходов, полученных от осуществления всех видов деятельности Предприятия, наибольший удельный вес приходился на доходы от основной деятельности.
Следует отметить, что расходы по прочей деятельности Предприятия растут быстрее, чем доходы по этим видам деятельности.
В начале анализируемого периода Предприятие имело прибыль от основной деятельности в размере 580 274,00 руб. Результат от прочих видов деятельности при этом составил -26 132,00 руб.
В конце анализируемого периода Предприятие имело прибыль от основной деятельности в размере 897 670,00 руб. Результат от прочих видов деятельности при этом составил -63 777,00 руб. Отрицательный результат от прочей деятельности Предприятия в конце анализируемого периода возникает, в том числе, за счет начисления налогов, относимых на финансовые результаты.
От осуществления всех видов деятельности в конце анализируемого периода Предприятие получило прибыль в размере 833 893,00 руб., что на
50,48 % больше прибыли в начале периода, составившей 554 142,00 руб. Наличие в анализируемом периоде у Предприятия чистой прибыли свидетельствует об имеющемся источнике пополнения оборотных средств(Приложение 2).
Активы Предприятия за анализируемый период возросли на
713 366,00 руб. (с 894 288,00 до 1 607 654,00 руб.), или 79,77 %. Увеличение активов произошло за счет роста внеоборотных активов на 417 257,00 руб. или на 234,74 %, оборотных активов на 296 109,00 руб. или на 41,33 %.
В целом, рост имущества Предприятия является положительным фактом. Основную часть в структуре имущества занимали оборотные активы. Отставание темпов роста оборотных активов от внеоборотных активов может свидетельствовать о сокращении основной (производственной) деятельности Предприятия.
Доля основных средств в имуществе на конец анализируемого периода составила 35,42 %. Таким образом, Предприятие имеет "легкую" структуру имущества, что свидетельствует о мобильности его активов.
Внеоборотные активы
В конце анализируемого периода структура имущества характеризуется относительно невысокой долей внеоборотных активов, которая увеличилась с 19,88 % до 37,01 %.
Внеоборотные активы Предприятия за анализируемый период увеличились с 177 756,00 до 595 013,00 руб.
Прирост внеоборотных активов произошел за счет увеличения следующих составляющих:
Заключение:
В данной работе изложены основные понятия такие как :что такое кредит,его сущность,формы,принципы,его значение.
Описана структура Сбербанка России,его главные функции,какие операции совершаются банком,а также представлен материал бизнес-плана на 2004 год.
В ходе работы были рассмотрены разнообразные способы оценки кредитоспособности предприятий коммерческими банками. Было выяснено, что каждый из способов дополняет другой и для получения реальной картины положения дел на предприятии необходимо использовать их в комплексе, а по отдельности у каждого из них есть свои недостатки.
При оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов эти рассчитываемые коэффициенты отражают положение дел в прошлом и настоящем, но не в будущем, кроме того, они не учитывают репутацию Заемщика, перспективы и особенности экономической конъюктуры, в том числе динамику инфляции, оценку выпускаемой и реализуемой продукции, а также многих других факторов.
Для повышения объективности анализа на основе финансовых коэффициентов целесообразно заменить цифровую информацию отдельных строк “Бухгалтерского отчета” на конкретную дату его составления среднегодовыми значениями отдельных его строк. В этом случае достигается единообразие методик расчета коэффициентов для всех групп.
Однако для банка нет необходимости проводить финансовый анализ предприятия с высокой степенью детализации, поскольку в этом случае основной задачей анализа является оценка перспектив устойчивости его финансового положения на срок пользования кредитом.
Применяемые банками методы рейтинговой оценки предприятий-заемщиков различны, но чаще всего из рассмотренных групп финансовых коэффициентов используются:коэффициент текущей ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности. Вопросы оптимального набора показателей наиболее объективно отражающих тенденцию финансового состояния предприятий решаются каждым коммерческим банком самостоятельно.
Сохраняющиеся высокие банковские риски остаются главным препятствием в расширении кредитных вложений в сферу производства. В данной работе были рассмотрены причины возникающих рисков, какие ошибки допускают банки при кредитовании юридических лиц. Подробно был описан способ кредитования под залог. Поэтому необходим серьезный и глубокий анализ со стороны кредитора к вопросам, связанным с заключением договора о залоге.