Введение:
Основой современной экономики является банковская система. Крепкие и устойчивые банки означают стабильную экономику и наоборот, банкротства банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты - все это ослабляет банковскую систему и говорит о болезни экономики.
Сейчас, когда в России складывается система рыночных отношений, банк становится если не главной, то одной из важнейших структурой. Если раньше банковское дело в России находилось на довольно низком уровне, как развития, так и по уделяемому вниманию в учебных заведениях, то сейчас это одна из наук, развивающихся наиболее быстрыми темпами.
В связи с переходом нашей страны от административно-командной системы управления экономикой к рыночным методам изменилась и резко возросла роль кредитов. В настоящее время кредиты банков, обеспечивая хозяйственную деятельность предприятий, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг. Значение кредитов банка как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления предприятия, которое использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества (при капитальных инвестициях).
В настоящее время в деятельности коммерческих банков России существуют серьезные проблемы. Это связано с причинами финансового неблагополучия в банковской системе, которая зависит от общего состояния экономики государства, а также от недостатка необходимого опыта и подготовленных кадров для работы банков в условиях рыночных преобразований.
На банковскую систему влияет слишком рискованная кредитная политика, проводимая руководителями в погоне за прибылями, безрассудные расходы на развитие сети филиалов без учета их доходности.
Ввиду огромной роли, которую играет кредит в экономике страны, объектом исследования настоящей работы была выбрана кредитная деятельность банка. В операциях современного банка наибольший удельный вес занимает кредитные операции, а в доходах, соответственно, проценты по кредитам.
Кредитные операции – одна из наиболее доходных статей банковского бизнеса. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Заемные средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах. Не возврат кредитов, особенно крупных, может привести к тому, что банк будет не способен отвечать по своим обязательствам, что повлечет за собой его банкротство, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого банка.
Кредитные операции связаны с риском. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка.
В России этой проблеме уделяется недостаточно внимания, так как, если банк и выдает кредиты, то основной доход он получает от масштаба проводимых операций, независимо от их качества.
Выбранная тема актуальна еще и потому, что объектом исследования работы является отделение Сбербанка РФ. Сбербанк на сегодняшний день имеет большой потенциал для осуществления кредитных операций в результате притока средств населения и юридических лиц, но благодаря своему, практически монопольному, положению на банковском рынке Сбербанк уделяет мало внимания качественной стороне кредитного процесса.
Глава 3:
К недостаткам этой методики нужно отнести непроработанность по оптимальным значениям показателей, так как разбивка значений коэффициентов проводится без учета отраслевой принадлежности заемщика. Очевидно этот недостаток будет устранятся по мере накопления статистических данных о заемщиках, и уже сейчас для коэффициента соотношения собственных и заемных средств выделено два значения: для предприятий торговли и для всех остальных предприятий.
Еще один недостаток методики в том, что качественный анализ рисков проводится без привязки к конкретным значениям показателей, то есть оценивается субъективно. В условиях дефицита квалифицированных кадров для проведения этой аналитической работы такой анализ становится чисто формальным, почти не влияющим на окончательный рейтинг заемщика.
Применение этой методики затруднено в условиях предоставления искаженной бухгалтерской отчетности, с целью занизить налогооблагаемую базу, а также в связи с отсутствием первоклассных заемщиков в условиях кризиса неплатежей, высоких дебиторской и кредиторской задолженности, зачастую по срокам свыше 3 месяцев и являющейся безнадежной. Не достаточно сформирована для анализа качественных показателей и информационная база в АСУ-банк.
Создание качественной собственной статистической базы данных о заемщиках и учет этих данные в дальнейшей работы позволит значительно улучшить качество кредитного портфеля банка, будет способствовать активизации и повышению эффективности кредитной политики. Как правило, каждый банк использует свои инструменты воздействия на должников, причем рассматривает их в качестве своей коммерческой тайны. Тем не менее, для совершенствования кредитной деятельности необходимо придерживаться следующего: банку необходимо стараться иметь дело с теми, кого он давно знает. Этот пункт однозначно свидетельствует: систему обеспечения возвратности следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок возврата кредита, но главным образом до принятия решения о выдаче кредита.
Суть правила в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные заемщики должны быть исключены или сведены к минимуму. Проводить анализ не только финансового состояния заемщика, но и анализ финансируемого проекта с целью выявления источников погашения кредита . Так как анализ финансового состояния проводит кредитный отдел, то анализом проектов должно параллельно заниматься вновь созданное подразделение.
В более широком плане речь идет о том, что банк должен знать клиента, его полный «портрет» и реальные намерения (включая схему движения выданной ему ссуды, кому и на какие цели они предназначены и т.д.). Для этого он, в частности, организует свою службу экономической безопасности, которая в данном случае работает в упреждающем режиме.
Целевое использование кредита легче проследить, если одним из условий его предоставления является открытие заемщиком счета в банке , так же возможно приобретение акций заемщика для доступа к достоверной информации и контролем деятельности хозяйствующего субъекта.
Заключение:
В заключение хотелось бы еще раз подчеркнуть практическое значение темы данной работы.
Огромные неплатежи в стране в настоящее время связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике. При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.
Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться в кризисе, что и происходит со многими банками в России. На конкурентном рынке банки нуждаются в автономии для определения своей роли и стратегии и независимости в своей кредитной и управленческой политике.
Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного учреждения, которая определяется прибыльностью и степенью риска. Управление рисками часто связывают с управлением финансами. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми рисками, она играет центральную роль в определении, установлении объема, отслеживании и планировании эффективного управления рисков. Решения, принимаемые в процессе планирования управления финансами, существенно влияют на финансовые риски, в которых можно выделить несколько компонентов, на которые необходимо обратить внимание:
достаточность капитала, качество активов , ликвидность , чувствительность к изменениям процентной ставки и валютных курсов и т.д.
Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Анализ кредитоспособности важен для формирования эффективного кредитного портфеля. Так как кредитный портфель можно назвать эффективным в том случае, если минимизирован риск не возврата кредитов заемщиками, то, несомненно, оценка и анализ кредитоспособности заемщиков является первоочередным действием, которое может предпринять Сбербанк в этом направлении. Особенно важно накопить собственную статистическую базу данных о заемщиках и учитывать эти данные для дальнейшей работы, исключать случайных заемщиков, ограничивать сроки кредитования в целях снижения риска, добиваться максимального обеспечения кредитов.