Введение:
В настоящее время пристальное внимание привлекает практическая про-блема управления кредитными операциями коммерческого банка. Перманентно на происходящие кризисы на отечественном и зарубежном финансовых рынках подтверждают, что банки, как участники финансового рынка не должны ослаб-лять внимание к процессу формирования¬ своих кредитных портфелей, посколь-ку кредитные операции, наряду с приемом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка.
Значимость кредитных операций для банка вытекает из определения ком-мерческого банка как финансового посредника. Коммерческие банки привле-кают свободные денежные средства, высвобождающиеся в хозяйственном про-цессе, и предоставляют их во временное пользование контрагентам, нуждаю-щимся в дополнительном капитале для осуществления своего хозяйственного процесса.
Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей дохода банка. Однако с такими операциями связан риск невоз-врата кредита, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамот-но управлять ими, т.е. сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. Как правило, банки пытаются выбрать оптимальное соот-ношение между степенью риска и доходностью проводимой операции. Для это-го банки предварительно стараются определить кредитоспособность лица, за-прашивающего кредит, т. е. способность заемщика возвратить его на опреде-ленных условиях.
Кризис многих российских банков, проявляющийся, в росте просроченной задолженности по кредитам, обусловлен грубыми нарушениями в управлении активно-пассивных операций, и, в частности, кредитными операциями, балан-сами, рисками.
И еще одна важная проблема, она связана с участием российских банков в развитии экономики нашей страны. В кредитном портфеле коммерческих бан-ков России основную долю занимают краткосрочные кредиты, т. е. кредиты, выдаваемые на срок до 1 года, чаще всего на 5-6 месяцев.
Глава 5:
Мне представляется, что для ограничительного толкования ст. 176 УК РФ оснований все же нет. Недаром же и Б.В.Волженкин не требует буквальной трактовки термина "кредит" со ссылкой на употребление его в УК РФ без ка-ких-либо дополнений, а говорит о "смысле" закона. Видимо, обращение к смыслу данной нормы, к причинам ее появления и позволяет утверждать, что охраны, по мнению законодателя, заслуживает сфера не только банковского, но и иного кредитования, тем более что применение иных уголовно-правовых норм в приведенных случаях весьма затруднительно. Поэтому следует, пола-гаю, присоединиться к мнению Н.А.Лопашенко, которая пишет, что ст. 176 УК РФ должна распространяться на все виды кредитов, так как не случайно зако-нодатель в тексте статьи говорит о банке и ином кредиторе, е ограничивая круг последних только кредитными организациями.
Уголовная ответственность предусмотрена за незаконное получение не только кредита, но и льготных условий кредитования.
Данная проблема (как, видимо, и другие, связанные с уголовно-правовой оценкой незаконного получения кредита) также оценивается юристами неоди-наково. Некоторые поддерживают позицию, высказанную А.Э.Жалинским, другие с ней категорически не согласны. Так, В.Д.Ларичев, ссылаясь на огра-ниченное только законом право банка устанавливать по соглашению с клиен-тами процентные ставки по кредитам и сроки возврата кредита, полагает, что под льготными условиями кредитования в основном следует понимать предос-тавление заемщику банком большей суммы кредита, уменьшенную процент-ную ставку за пользование кредитом и более длительный срок возврата креди-та.
"Для признания действий заемщика преступными, - пишет В.Д.Ларичев, - необходимо установить причинную связь между представлением ложных све-дений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии, получением льготных условий кредитования (в данном случае без обеспечения) и причине-нием крупного ущерба банку. Ущерб же банку будет выражаться в невозврате кредита и процентов по нему. Тем самым эти действия подпадают под признаки получения кредита, а не льготных условий кредитования путем представления заведомо ложных сведений".
Если рассматривать в качестве ущерба невозврат кредита и процентов по нему, то этот невозврат действительно не имеет прямого отношения к получе-нию льготы путем обмана, не является следствием ни обмана, ни приобретения льготы. Однако ведь можно расценивать как ущерб и более низкую оплату за услугу предоставления кредита, если, пойдя на уменьшение ставки, банк дейст-вовал под влиянием заблуждения, в которое его ввел заемщик. Причем гово-рить об ущербе можно в данном случае и тогда, когда заемщик не возвратил ничего - ни кредит, ни процентную ставку, поскольку такой невозврат, думает-ся, не поглощает убытков от неполучения дохода в результате неправильно предоставленной льготы.
Большинство исследователей сходятся на том, что представляемая в банк информация должна быть зафиксирована на бумаге. Указывается, что сведения должны быть официальными, документальными, создавать хотя бы видимость своей достоверности, способную ввести кредитора в заблуждение. Не могут выступать признаком данного состава различные сведения, не имеющие долж-ного оформления: устные сведения, личные заверения и т. д. Вместе с тем, осо-бенно если иметь в виду описанную ситуацию и то, что обычно действия заем-щика (руководителя организации-заемщика) не расцениваются как совершен-ные с желанием не вернуть кредит, получается, что поступки вообще могут ос-таться безнаказанными.
По моему мнению, правоприменитель не должен ограничительно толковать понятие сведений, для этого у него нет оснований. Недаром и здесь ученые, на-стаивающие на официальном, так сказать, характере документов, содержащих ложные сведения, ссылаются на "смысл" закона. Так юристы поступают, когда прямо из текста закона предлагаемая ими трактовка той или иной нормы не вы-текает.
Заключение:
Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить эко-номическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмо-сферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы вы-жить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократиче-ские традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосаб-ливающихся к рыночной экономике. Принципы прямого государственного управления банковской системой также должны измениться. В большинстве стран государство должно создать правовую, регулятивную и политическую среду для надежного банковского дела.
Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться в кризисе, что и происходит со многими банками в России. На конкурентном рынке банки нуждаются в автономии для определения своей роли и стратегии и независимости в своей кредитной и управленческой политике.
Сейчас, когда в России складывается система рыночных отношений, банк становится если не главной, то одной из важнейших структурой. Если раньше банковское дело в России находилось на довольно низком уровне, как развития, так и по уделяемому вниманию в учебных заведениях, то сейчас это одна из на-ук, развивающихся наиболее быстрыми темпами.
В связи с переходом нашей страны от административно-командной систе-мы управления экономикой к рыночным методам изменилась и резко возросла роль кредитов. В настоящее время кредиты банков, обеспечивая хозяйственную дея¬тельность предприятий, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг. Значение кредитов банка как до¬полнительного источника финансирования коммерческой деятельности осо-бенно проявляется на стадии становления предприятия, которое ис¬пользует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвести¬ций, направлен-ных на создание нового имущества (при капитальных инве¬стициях).
На банковскую систему влияет слишком рискованная кредитная политика, проводимая руководителями в погоне за прибылями, безрассудные расходы на развитие сети филиалов без учета их доходности.
Кредитные операции – одна из наиболее доходных статей банковского бизнеса. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Заемные средства банка формиру-ются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах. Невозврат кредитов, особенно крупных, может привести к тому, что банк будет не способен отвечать по своим обязательствам, что повлечет за собой его бан-кротство, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств свя-занных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредит-ным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого банка.
Объектом исследования в дипломном проекте на тему: «Совершенствова-ние методики оценки кредитоспособности заемщика на примере филиала Ижевский ОАО «Альфа-Банк» является филиал Ижевский ОАО «Альфа-Банк».
Одним из основных видов деятельности является кредитование юридиче-ских лиц. Кредит – один из самых важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает тор-говое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложе-ний, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть круп-ные предприятия, однако, основные заемщики – предприятия среднего бизнеса.
Организационная и управленческая структура филиала регламентируется Положением, в котором содержатся поло¬жения об органах управления филиа-лом, их структуре, порядке об¬разования и функциях.