Введение:
Эффективная национальная экономика - гарантия независимости государства. Она требует комплексных программ экономических реформ, реальных гарантий неотразимости перехода от административно – хозяйственных методов управления к рыночной экономике.
Значительная роль в экономических реформах принадлежит эффективной финансовой и денежно - кредитной политике. Банковские реформы состоят из изменения структуры кредитного обращения, которое приведет к новым формам предоставления кредитов и их свободной продажи предприятиям, а также совершенствования технологии управления кредитными рисками. В условиях формирования рыночной среды, развития промышленного и сельскохозяйственного производства большое внимание в организационной и структурной перестройке экономики отводится коммерческим банкам и банковской системе в целом.
Актуальность выбранной темы выпускной работы бакалавра характеризуется тем, что одной из проблем в осуществлении реформирования и становления финансово - кредитного механизма, а так же и развития банковской системы в целом, является достаточно высокая рискованность кредитных операций. Необходимо указать, что основополагающими причинами являются: нормативно - правовое несовершенство вопроса защиты интересов кредитора от кредитных рисков, неудовлетворительное финансово-хозяйственное состояние субъектов предпринимательства, не достаточная кадровая подготовка работников банковской системы. Ситуация, которая сложилась в банковской сфере, свидетельствует о том, что банки терпят финансовый крах в связи с чрезвычайно рискованной кредитной политикой. Этим объясняется потребность во всестороннем изучении отечественного и частично иностранного опыта относительно снижения уровня кредитных рисков, исследования современного состояния по данной теме, освещения новых методов, концептуальных подходов, научно-методических рекомендаций по вопросу снижения рисковых для банка операций и усовершенствования законодательства в этой области.
Проблема обеспеченности возвращения кредитов, реализации залогового права и формирования резерва покрытия на возможные потери, а также оценки и страхования имущества нашли свое отображение в работах Лаврушина О.М., Мороза А.Н., Баканова М.И., Балабанова И.Т., Ковалева В.В., Галасюка В.М., Костюченко В.М. и прочих российских ученых.
Глава 2:
Также известны и другие методы нейтрализации процентных рисков, которые могут найти свое применение и в МКБ «Москомприватбанк»:
1) страхование процентного риска с передачей соответствующего риска страховой компании.
2) Выдача кредитов с плавающей процентной ставкой. Это позволяет банку вносить соответствующие изменения в размер процентной ставки по выданному кредиту в соответствии с колебаниями рыночных процентных ставок; и он получает возможность избежать вероятных расходов в случае повышения рыночной нормы кредитного процента.
3) Срочные соглашения. Между банком и клиентом заключается специальное форвардное соглашение о предоставлении в оговоренный день ссуды в определенном размере и под установленный процент. Заключая такое соглашение, банк защищает себя от риска потерь (расходов) в случае падения рыночных процентных ставок на момент выдачи кредита. При повышении же этих ставок выигрывает клиент, так как получает кредит за более низкую плату. Этот метод дает возможность разделить риск, связанный с колебанием процентных ставок, с клиентом.
4) Процентные фьючерсные контракты. Они используются для спекуляций на колебаниях рыночных процентных ставок, а также для покрытия процентного риска. Это соглашения, которые предусматривают покупку или продажу финансовых инструментов по предварительно определенной цене в оговоренное время.
5) Процентные опционы. Это соглашение, которое дает держателю опциона право (а не обязанность) купить или продать ссуду или депозит по фиксированной цене до наступления или при наступлении определенной даты в будущем.
6) Процентные свопы. Под процентным свопом подразумевают обмен между банками процентными платежами (а не платежами по основному долгу) по кредитным обязательствам, заключенным на одну и ту же сумму, но на разных условиях. Например, процентная ставка может быть плавающей, фиксированной или ориентированной на ставки рынков кредитных капиталов.
Таким образом, в данной главе работы проводился анализ кредитных рисков, на примере рисков кредитного портфеля МКБ “Москомприватбанк”. Далее в третьей главе, на основании проведенного анализа даются рекомендации и пути снижения уровня кредитных рисков МКБ “Москомприватбанк”.
Заключение:
В результате проведенного исследования необходимо сделать нижеследующие выводы.
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно - кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов. Она является одним из элементов банковской политики. Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является политика управления кредитными рисками коммерческого банка.
Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых сводится к стремлению снижения рискованности кредитного портфеля банка и определяет степень его надежности и прибыльности:
– рассмотрение заявки на получение кредита и переговоры с будущим заемщиком;
– изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде;
– подготовка и заключение кредитного соглашения;
– контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.
Горизонтальный и вертикальный анализ баланса МКБ «Москомприватбанк» показал, что наибольший удельный вес в структуре актива на 01.01.2004 года занимает кредитный портфель банка (29,24%), причем он увеличился за отчетный год на 7,09%. Абсолютное увеличение кредитов и задолженности клиентов составило 1543 тыс. руб. (темп роста 166,28%). Резервы созданные банком, увеличились на 24 тыс. руб., то есть темп их роста составил 102,46%. Это свидетельствует об улучшении надежности банка.