Введение:
В течение долгих лет существования банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам. В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров, а также достаточность ресурсов.
Таким образом, данный аспект не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска, возникающего при максимизации прибыли и сведения к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций. Риску подвергаются практически все операции, совершаемые банком: рассчетно-кассовые, кредитные, депозитные, валютные, инвестиционные. Поэтому проблеме исследования банковских рисков уделяется значительное внимание даже в относительно стабильных условиях хозяйствования развитых стран.
Одной из основных причин краха большинства коммерческих банков вследствие финансового кризиса 1998г. считается низкое качество управления банковскими структурами. Данная проблема включает в себя множество аспектов, в том числе: недостаточный уровень методического обеспечения деятельности коммерческих банков со стороны Центрального банка России; недооценка возрастающей степени и роли банковских рисков в работе каждого коммерческого банка; недостаток квалифицированных специалистов; ориентация руководителей коммерческих банков на получение рискованной сиюминутной выгоды, а не на долгосрочную стабильную работу и др.
Относительное снижение доходов коммерческих банков по сравнению с докризисным периодом требует от банковского менеджмента таких управленческих решений, которые позволят коммерческому банку осуществлять свою деятельность максимально эффективно. В этих обстоятельствах повышение роли управления рисками в банковской деятельности значительно возросло. Вместе с тем, по результатам анализа действующих систем управления рисками в коммерческих банках, можно сделать вывод о том, что они не в полной мере отвечают необходимым требованиям и нуждаются в совершенствовании. Отсутствие обобщенного опыта и комплексных научных исследований в области управления рисками в банковской деятельности приводит к потерям и снижению эффективности функционирования коммерческих банков.
Поэтому разработка методических и организационных основ системы управления рисками в банковской деятельности, ориентированной на повышение эффективности и улучшение качества функционирования коммерческих банков, является одной из важнейших задач в работе банковского менеджмента. Недостаточная теоретическая и методическая разработанность данной проблемы, ее актуальность и возрастающая практическая значимость определяют выбор темы выпускной квалификационной работы.
Глава 3:
Количество модулей соответствует основным элементам организационной структуры банка. Взаимодействие подразделений банка непосредственно влияет на управление банковскими рисками. Для повышения эффективности их взаимодействия целесообразно ввести в структуру банка специализированный Комитет по управлению рисками, символизирующий в органиграмме «шину», для координации целей, управления и контроля уровня банковских рисков. Сам Комитет по управлению рисками должен быть подотчетен и напрямую подчиняться Правлению банка [29, с. 51].
Определенное в органиграмме месторасположение Комитета по управлению рисками в организационной структуре банка дает следующие принципиальные преимущества [31, с. 55]:
достижение высокой степени формализации процесса управления рисками, что значительно упрощает применение максимальной автоматизации;
обеспеченность Комитета по управлению рисками информационной платформой и координацией взаимодействия и взаимообмена напрямую со всеми подразделениями банка;
своевременность и оперативность полученных данных для всестороннего анализа рисковых операций, что существенно упрощает определение степени риска;
возможность проведения постоянного мониторинга и оптимизации установленных ограничений с учетом оценки результатов деятельности банка, связанных с принятием определенного вида риска, повышающие критерии его эффективности;
совершение любой рисковой операции осуществляется не только под текущим, но и под предварительным, и последующим контролем;
постоянное совершенствование системы управления рисками, как отдельных элементов управления рисками, так и информационных системы в целом;
руководство банка и его коллегиальные органы имеют возможность регулярно рассматривать отчеты об уровне принятых банком рисков, фактов нарушений установленных процедур, лимитов, ограничений и др.;
сочетание централизованного и децентрализованного управления рисками.
Таким образом, Комитет по управлению рисками получает возможность адекватно и своевременно влиять на процессы управления банковской деятельностью.
Для внедрения интегрированной системы управления рисками необходимо объединение стратегии, процессов управления, кадров, технологий и интеллектуального потенциала коммерческого банка. Цель внедрения такой системы состоит в более эффективном использовании взаимозависимости рисков и потенциальных возможностей и превращении функции управления банковскими рисками в источник конкурентных преимуществ коммерческого банка.
Интегрированная система управления рисками представляет собой четкий структурированный подход, объединяющий стратегию, процессы, персонал, технологии, опыт и знания, который направлен на оценку и управление рисками, возникающими в процессе работы коммерческого банка.
Основу концепции создания интегрированной системы по управлению рисками составляют следующие понятия [26, с. 43]:
1) интегрированная система управления рисками является базой управления банковской деятельностью, не требующей длительного переходного периода, но требующей существенного роста профессионального уровня банковского персонала;
2) интегрированная система управления рисками должна обеспечить реальное увеличение стоимости коммерческого банка.
Реализация предложенной концепции требует решения определенных задач:
1. Создание конкурентных преимуществ: интеграция управления рисками в планирование и стратегическое управление; применение более жесткого процесса оценки рисков; оптимизация процесса распределения капиталов и ресурсов; соотнесение рисков с основными направлениями деятельности банка; осознанное принятие рисков, неприемлемых конкурентами.
2. Оптимизация затрат по управлению рисками: адекватная оценка рисков сделок; комплексных решений о переводе и принятие рисков; упрощение структуры контроля за рисками.
3. Повышение эффективности банковского бизнеса: прогнозирование и выявление рисков, присущих установленным целям деятельности; количественное измерение эффектов от применения различных стратегий; выработка более глубокого понимания рисков, влияющих на прибыль и капитал; повышение прозрачности рисков для внутренних и внешних заинтересованных сторон; уверенность в результате постоянного процесса оценки рисков.
Интегрированная система управления рисками неразрывно связана с управленческой отчетностью, методиками и процедурами по ее составлению, и, в конечном счете, с информационными системами, используемыми коммерческими банками. Данный подход позволяет объединить технологии, обеспечивающие реальные результаты управления банком, и человеческий фактор, обеспечивающий успех преобразований.
Заключение:
Анализ и оценка рисков деятельности «Банк Капитал» позволяет сделать следующие выводы:
1. Оценка риска ликвидности банка производилась на основе расчета нормативов ликвидности:
- сравнение рассчитанных показателей нормативов мгновенной ликвидности с минимально допустимым значением норматива Н2 в размере 15 % позволяет сделать о достаточном уровне мгновенной ликвидности банка. Так как значения Н2 за анализируемый период для коммерческого банка «Банк Капитал» больше 15 %, то это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший месяц платежи.
- сравнение рассчитанных показателей нормативов текущей ликвидности с минимально допустимым значением норматива (50%) позволяет сделать вывод о достаточном уровне текущей ликвидности банка, однако в динамике происходит увеличение данного показателя;
- сравнение рассчитанных показателей нормативов долгосрочной ликвидности с максимально допустимым значением норматива Н4, который равен 120%, позволяет сделать вывод о достаточном уровне долгосрочной ликвидности банка.
Общий анализ вычисленных показателей ликвидности позволяет сделать вывод о том, что риск потери ликвидности банком минимален.
2. Среднее значение кредитного риска, найденное нами методом экспертных оценок, позволяет нам сделать вывод о том, что уровень кредитного риска анализируемого банка находится в зоне приемлемого риска.
3. Оценка процентного и валютного риска коммерческого банка на основе статистических методов позволяет нам сделать следующие выводы: 1) риск потерь банка вследствие изменения ставки рефинансирования Центрального Банка России не велик; 2) риск потерь банка вследствие изменения ставки банков-конкурентов по кредитам нефинансовым организациям (отвлечение части клиентов к конкурентам) – не велик; 3) риск потерь банка вследствие изменения ставки банков-конкурентов по кредитам населениям (отвлечение части клиентов к конкурентам) – не велик; 4) валютный риск — риск потери денежных средств организации вследствие изменения курсов валют – для банка существенен.
Таким образом, можно сделать общий вывод о том, что для банка «Банк Капитал» оцененные выше виды банковских рисков находятся на приемлемом уровне (за исключением валютного риска).
Также в работе была построена регрессионная модель, позволяющая осуществить оценку взаимосвязи финансовых результатов банка и его рисков. Анализ построенной модели, позволяет сделать вывод о том, что объем прибыли имеет тенденцию к увеличению при снижении риска ликвидности (увеличения норматива мгновенной ликвидности). Таким образом, банку необходимо проводить работу по снижению рисков своей деятельности с целью улучшения результатов своей финансовой деятельности.
Основными направлениями совершенствования процесса управления банковскими рисками могут выступать:
1. Разработка модели организации системы управления рисками в банковской деятельности.
2. Организация эффективной системы управления рисками с учетом новейших разработок в области информационных технологий.
Предложенная модель организации системы управления рисками базируется на структуре организации подразделений банка по основе принципа модульности. Для повышения эффективности их взаимодействия в структуру банка вводится специализированный Комитет по управлению рисками для координации целей, управления и контроля уровня банковских рисков, что дает следующие принципиальные преимущества: