Основная часть:
В данном бизнес-плане рассматривается комплекс вопросов, связанных с организацией деревообрабатывающего производства в г. Ижевске.
Суть проекта: организация деревообрабатывающего цеха по изготовлению мебели (кухонных уголков, корпусной мебели, кухонных гарнитуров), фасадов для мебели, дверных полотен и других изделий из древесины.
Для реализации проекта необходимы кредитные средства в размере 1350000 руб., возврат которых планируется осуществить в течение 15 месяцев с начала деятельности предприятия. За время действия кредитного договора бан-ку в виде процентов за пользование кредитом будет выплачено вознаграждение в сумме 310500 руб..
Проект создает 14 новых рабочих мест в г. Ижевске.
Отпускная цена одного из видов мебели, рассчитанная в данном проекте - кухонного уголка - без НДС составляет 3770 руб., с указанным налогом – 4750 руб.
Валовая прибыль от реализации одного кухонного уголка составит 898,86 руб. Валовая выручка от реализации произведенной за месяц мебели составит 950000 руб. Валовая прибыль за месяц 179741 руб.
Налогообложение проектируемого предприятия будет осуществляться на основе Закона УР от 11 июля 1996 г. N 264-I "О применении на территории Уд-муртской Республики упрощенной системы налогообложения, учета и отчетно-сти для субъектов малого предпринимательства" (с изменениями от 29 ноября 2000 г.). Сумма единого налога для предприятия в месяц составит 66500 руб.
Патентная плата по виду деятельности составляет 2625 руб. в месяц.
Чистая прибыль в месяц составит 110616 руб. Из этой суммы планируется 20616 руб. направлять на развитие предприятия, а 90000 руб. – на погашение кредита.
Критическая точка, которая показывает объем безубыточности Vк = 1214 мебельных комплектов в год при рассчитанном в финансовом плане планируе-мом показателе – 2400 комплектов.
...............
Проектируемое предприятие производит изготовление, доставку и уста-новку мебели. Наша мебель, при доступных ценах, отличается повышенной комфортностью, а использование натуральных материалов придает ей элегант-ность и неповторимость. При изготовлении мебели используются экологически чистые материалы широкой цветовой гаммы ведущих производителей.
Проектируемое предприятие будет производить как массовую мебель по разработанным дизайнерами образцам, так и мебель по индивидуальным зака-зам наших клиентов, с учетом их пожеланий, касающихся размеров, цветовой гаммы, модели и материала изготовления.
В процессе изготовления мебели используются только экологически чис-тые материалы ведущих производителей. Все они сопровождаются гигиениче-скими сертификатами и сертификатами соответствия, а это значит, что мате-риалы проходят тщательную проверку и многократные тесты.
В зависимости от совокупности всех использованных при производстве мебели требований, ценовой уровень нашей мебели будет различаться - начи-ная с недорогой мебели массового спроса до элитной дорогой и качественной, предназначенной для клиентов с высоким уровнем дохода.
Людям свойственно стремиться к благоустройству своего жилища - поэто-му спрос на мебель постоянен, хотя, естественно, зависит от общего состояния экономики страны и уровня доходов населения.
На первом этапе деятельности предприятия будет налажено производство следующих видов изделий, в настоящее время имеющих гарантированный спрос в объеме планируемого производства:
..........
Производство рассчитано на работу в 2 смены по 8 часов каждая при 250 рабочих днях в году и коэффициенте использования рабочего времени 0,7.
Необходимый для организации производства персонал приведен в таблице.
Персонал деревообрабатывающего предприятия
Должность Заработная плата за месяц, руб.
Менеджер 1200
Продавец-консультант 1200
Распиловщик 4000
Фрезеровщик 4000
Раскройщик древесины (лобзик) 4000
Шлифовщик 4000
Фуговщик, рейсмус 4000
Токарь 6000
Сборщик 4000
Упаковщик 4000
Делопроизводитель 2000
Водитель 4000
Бухгалтер 6000
Руководитель 8000
Итого 56400
Структуру управления персоналом нашей фирмы можно отнести к линейно-функциональным.
При такой небольшой численности специалистов, как на нашем предприятии, необходимость обеспечения их взаимозаменяемости в период отпусков и бо-лезней очевидна. С этой целью необходимо порядок такого замещения четко оговорить приказом по предприятию.
Организационная структура предприятия приведена на рис.1.
........
Норма предпринимательского дохода = Чистая прибыль : Выручка от реа-лизации х 100%
(1327392 : 11400000) х 100% = 11,6%
Этот показатель характеризует прочность положения нашего предприятия на рынке.
Рентабельность реализации
прибыль от реализации : выручку от реализации х 100%
2156892 : 11400000 х 100% = 18,9%
Уровень рентабельности (УР)
УР = (прибыль от реализации : себестоимость реализованной продукции) х 100%
(2156892 : 6890724) х 100% = 31,3%
Это означает, что предприятие может вести расширенное воспроизводство. Поэтому у нас есть реальная возможность закупить на свои денежные средства дополнительное оборудование автобусы и расширить производство мебели.
Эффективность капитальных вложений
чистая прибыль : капитальные вложения х 100%
1327392 : 1350000 х 100% = 98,3%
Запас финансовой прочности организации
..........
Заключение:
На основе рассмотренных показателей можно сделать вывод, что проект эффективен по следующим причинам:
1. Высокая прибыль, стабильные продажи;
2. Конкурентные цены на продукцию;
3. Невысокий уровень критического объема продаж по сравнению с пла-нируемым;
4. Хорошая эффективность капитальных вложений;
5. Достаточный запас финансовой прочности.
Данный проект обеспечивает достаточную привлекательность инвестиций. Высокий уровень запаса финансовой прочности способствует стабилизации в работе фирмы уже в течение первого года работы, что также немаловажно на данный момент.
Малое количество сотрудников фирмы делает фирму удобной и легкой в управлении, что очень важно для слаженной работы организации в целом.
Удачно построенный технологический процесс позволяет обеспечит рит-мичный выпуск без особой утомляемости работников. Также отметим, что это-му способствует одинаковая квалификация работников по всему технологиче-скому процессу. Высокая оплата труда также должна повысить заинтересован-ность в эффективной работе.