ВВЕДЕНИЕ
Сегодняшнее состояние экономики России во многом определяется существующей системой безналичных расчетов, к сожалению, не удовлетворяющей участников рыночных отношений, будь это предприниматели, банки, предприятия или организации.
Разработка вопросов, связанных с областью безналичных расчетов, всегда была и остается предметом исследования многих юристов и экономистов. Их труды имеют важ¬нейшее значение для изучение проблем, возникающих в этой области. Некоторые из них требуют скорейшего разрешения.
Вопросы правового регулирования расчетных отношений сегодня находят отражение во все возрастающем числе публикаций, в широком диапазоне их охвата и представляют значительный интерес для исследования как в силу неоднозначности высказываемых точек зрения, так и существующего неудовлетворенного практического интереса со стороны специалистов, работающих в финансово-кредитной сфере, и субъектов предпринимательской деятельности, обязательным условием функционирования которых является осуществление безналичных расчетов с целью выполнения ежедневно возникающих обязательств. О значении указанных вопросов говорит и то, какое внимание этому уделяет законодательная и исполнительная власть Российской Федерации. Так, современную нормативно-правовую базу, регулирующую расчеты и тесно связанные с ними отношения, составляет внушительный пакет более чем из 150 законов и подзаконных актов.
Исходя из того, что состояние действующего законодательства о расчетах трудно признать удовлетворительным, а также с целью повышения ответственности и предотвращения злоупотреблений и мошенничества в сфере расчетных отношений весьма целесообразным представляется анализ форм (способов) расчетов, прежде всего осуществляемых в безналичной форме. Это связано с тем, что расчеты наличными денежными средствами оказывают незначительное влияние на экономику современной России. Обусловлено это тем, что сфера безналичных расчетов как составляющая денежного обращения в последнее время из-за своего резкого расширения претерпевает наиболее существенные изменения, активно идет поиск оптимальной структуры взаимоотношений между кредитными учреждениями, их клиентами и государством, и, наконец, безналичные расчеты в силу своего интенсивного развития имеют значительный удельный вес в объеме осуществляемых платежей.
К сожалению, в настоящее время формирование нормативной базы для регулирования взаимоотношений банков и их клиентов резко отстает от их реальных потребностей. Конечно, часть вторая Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ) определила основные положения об обязательствах банков, возникающих при осуществлении расчетов, но на уровне Кодекса невозможно подробно урегулировать все вопросы, возникающие при этом. Налицо также усложненность и обилие в банковских законах норм непрямого действия. Неполнота либо противоречия значительного числа законодательных и иных нормативно-правовых актов в данной сфере выливаются в целый ряд нежелательных последствий, чему способствует и неразработанность понятийного аппарата в области расчетных правоотношений.
ГЛАВА II. ОСОБЕННОСТИ ОСНОВНЫХ ФОРМ РАСЧЕТОВ
2.1. Расчеты платежными поручениями.
Согласно п. 3.1. Положения ЦБР «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. Указания ЦБР от 3 марта 2003 г. № 1256-У) платежное поручение представляет собой «...распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке». Если учесть, что в соответствии с п. 1 ст. 845 ГК РФ клиент вправе давать распоряжения о перечислении сумм со счета банку, обслуживающему его по договору банковского счета, то здесь такие распоряжения даются в форме платежных поручений. Хочется отметить, что Положение ЦБР «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. Указания ЦБР от 3 марта 2003 г. № 1256-У) не распространяется на порядок расчетов платежными поручениями по распоряжениям физических лиц.
Расчеты платежными поручениями - самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Платежное поручение представля¬ет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении опре¬деленной суммы со своего счета. Эта форма расчетов имеет тенденцию более широко использоваться в условиях рыночной экономики.
В последнее время часто высказывается мнение о том, что сам термин «поручение», употребляемый для наименования данного расчетного документа юридически не совсем точен. Например, В.А. Белов утверждает, что «речь должна идти именно о распоряжении, если угодно — о приказе клиента банку» , указывая на договор банковского счета, где устанавливается обязанность банка принимать к исполнению именно распоряжения клиента о перечислении сумм со счета. Об аналогичной обязанности банка говорится в п. 1 ст. 863 ГК РФ: «При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота».
Не исключается возможность осуществления перевода денежных средств на счет самого плательщика, открытый как в банке, начавшем перевод, так и в ином банке, по его платежному поручению. Также платежное поручение может быть дано в целях погашения обязательств перед самим банком.
Расчеты платежными поручениями используют для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчи¬ками в случае предоплаты, с органами пенсионного и страхового фондов, с ра¬ботниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при нало¬говых и иных платежах, при уплате банку комиссионных и т.д.
БИБЛИОГРАФИЯ
НАУЧНАЯ ЛИТЕРАТУРА:
1. Агарков М.М. Основы банкового права: Курс лекций. Изд. 2-е. Учение о ценных бумагах: Научное исследование. Изд. 2-е//М., БЕК, 1994.
2. Бабикова С. Расчеты по инкассо//«Хозяйство и право» , 1998, № 4.
3. Белов В. А. Денежные обязательства//М., ЦентрЮрИнфор, 2001.
4. М. Брагинский, К. Ярошенко Гражданский Кодекс РФ с учётом изменений и новых законодательных актов//« Хозяйство и право», 1998, №2.
5. В.В. Витрянский Проценты по денежному обязательству как форма ответственности//«Хозяйство и право», 1997, №8.
6. Восходова И. Н. Безналичные расчеты/Монография//Краснояр. Гос. Ун-т, Красноярск, 2001.
7. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика/Монография//М., НИМП, 2001.
8. Иоффе О. С.Обязательственное право//М., Юрид. лит., 1975.
9. Финансы и кредит: Учеб. Пособие (Под ред. проф. А. М. Ковалевой)//М., Финансы и статистика, 2002.
10. Куник Я. А. Расчетные и кредитные отношения в торговле//М., Юрид. лит., 1970.
11. Курбатов А. Я. Правовое регулирование расчетов в РФ (Приложение к журналу «Хозяйство и право»), 2000, №7.
12. Кузьмина Н. В. Банковские аккредитивы — надежность, гарантирован¬ная временем//«Финансы», 1995. № 7.
13. Либерман Ф. Х. Расчетная дисциплина при поставках//М., Юрид. лит., 1974.
14. Медведев Д. А. Кредитные и расчетные обязательства. Глава 39. В кн.: Гражданское право. (Под ред. А. П. Сергеева, Ю. К. Толстова)//М., «ПБОЮЛ Л. В. Рожников», 2000.
15. Михайлов Д. М. Международные расчеты и гарантии//М., ФБК-ПРЕСС, 1998.
16. Новосёлова Л. А Денежные расчёты в предпринимательской деятельности//М., 1996.
17. Новоселова Л. А. Новые правила-старые проблемы//«Арбитражная практика» (Тематический выпуск), апрель, 2002.
18. Сапожников Н. В. Правовое регулирование расчетов по инкассо//«Арбитражная практика» (Тематический выпуск), апрель, 2002.
19. Сарбаш С. В. Договор банковского счёта//М., Статут,1999.
20. Соловяненко Н. И., Шерстобитов А. Е. Концепция совершенствования правового регулирования платежно-расчетных отношений и приведение их в соответствие с мировыми образцами//М., 1996.
21. Гражданское право. Ч. 2 (Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого)//М., ТЕИС, 1997.
22. Эриашвили Н. Д. Банковское право//М., ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ:
1. Конституция Российской Федерации (Научно-практический комментарий к Конституции Российской Федерации (Под ред. В. В. Лазарева)//М., Спарк,1997.
2. ФЗ «О валютном регулирова¬нии и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. //Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ, 1992, № 45, ст. 2542.
3. Часть первая Гражданского кодекса РФ от 30 ноября 1994 г.//СЗ РФ,1994, № 32, ст. 3301.
4. ФЗ «О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» от 26 января 1996 г.//СЗ РФ,1996, № 5, ст. 411.
5. Часть вторая Гражданского кодекса РФ от 26 января 1996 г.//СЗ РФ, 1996, № 5, ст. 410.
6. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г.//СЗ РФ, 1996, № 6, ст. 492.
7. ФЗ «Об исполнительном про¬изводстве» от 21 июля 1997 г.//СЗ РФ 1997, № 30, ст. 3591.
8. Часть первая Налогового кодекса РФ от 31 июля 1998 г.//СЗ РФ , 1998, № 31, ст.3824).
9. Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г.//СЗ РФ,1998, № 31, ст. 3823.
10. ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г.//СЗ РФ, 2002, № 28, ст. 2790.
11. Постановление Правитель¬ства РФ «О бесспорном спи¬сании. пеней и штрафов, взимаемых таможен¬ными органами Российской Федерации» от 12 июля 1996 № 801//СЗ РФ, 1996, № 29, ст. 3503.
12. Положение о чеках, утвержденного постановлением Верховного Совета РФ от 13 февраля 1992 г.//Ведомости Съезда Верховного Совета РФ и Верховного Совета РФ. 1992. № 24. Ст. 1283. (ФЗ от 26 января 1996 г. № 15-ФЗ признано утратившим силу с 1 марта 1996 г.).
13. По¬ложение ЦБР «О порядке предоставления (размещения) кре¬дитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.98 № 54-П//«Вестник Банка России», 1998, № 70-71.
14. Положение ЦБР «О порядке подготовки и вступлении в силу официальных разъяснений Банка России» от 18 июля 2000 г. № 115-П//«Вестник Банка России», 2000, № 41.
15. По¬ложение ЦБР «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. № 2-П//«Вестник Банка России», 2002, № 74.
16. Положение ЦБР «О прекращении на территории Российской Федерации расчетов в иностранной валюте за реализуемые физическим лицам товары (работы, услуги) » от 15 августа 1997 г. №503//«Вестник Банка России», 1997, № 63.
17. Постановление Пленума ВС РФ и ВАС РФ «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» от 08 октября 1998 г. № 13/14// «Вестник Высшего Арбитражного суда Российской Федерации», 1998, № 11.
18. Постановление Президиума ВАС РФ от 16 июня 1998 г. № 1690/98//«Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации», 1998 г., № 9.
19. Инструкция Банка России и ГТК РФ «О порядке осуществления валютного контроля за обос¬нованностью оплаты резидентами экспортируемых товаров» от 04 октября 2000 г. № 91-И, 01-11/28644//«Вестник Банка России», 2000, № 59.
20. Указания Банка России «О первоочеред¬ных мерах по выполнению Указа Президента РФ от 18 августа 1996г. № 1212 «О мерах по по¬вышению собираемости налогов и других обя¬зательных платежей и упорядочению налично¬го и безналичного денежного обращения» от 12 ноября 1996 г. № 360// «Вестник Банка России», 1996, № 64.
21. Инструкция Внешторгбанка СССР от 25 декабря 1985 г. № 1 «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам» Данная инструкция была опубликована как самостоятельное издание с объединенным названием, М., Финансы и статистика, 1986.
1. Единообразный Закон о чеках. Принят Женевской Конвенцией в 1931 г. Опубликовано в кн.: Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учебное пособие//М., Инфра-М, 1998.
2. Правовое руководство ЮНСИТРАЛ но электронному переводу средств. Подготовлено секретариатом Комиссии Организации Объединен¬ных Наций но праву международной торговли. Нью-Йорк, 1987. Опублико¬вано в кн.: Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за наруше¬ния при расчетах. М., Инфра-М, 1996.
3. Унифицирован¬ные правила и обычаи для документарных аккредитивов (редакция 1993 г., публикация Международной Торговой Палаты № 500)//М., Консалтбанкир, 1994.
4. Унифицированные правила для межбан¬ковского рамбурсирования по документарным аккредитивам (вступили в силу с 1 июля 1996 г., публикация Международной Торговой Палаты № 525)//М., Консалтбанкир, 1996.
АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА:
1. Информационное письмо Президиума ВАС РФ «О некото¬рых вопросах списания денежных средств, на¬ходящихся па. счете, без распоряжения клиен¬та» от 1 октября 1996 г. № 8//«Вестник Высшего Арбитражного суда Российской Федерации», 1996. № 12.
2. Информационное письмо ВАС РФ «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов» от 15 января 1999 г. № 39//«Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации»,1999, № 4.
3. Дело № А40-52564/02-46-518 от 31 марта 2003 г. (из архива Арбитражного суда г. Москвы).
4. Дело № А40-25412/02-46-289 от 1 августа 2002 г. (из архива Арбитражного суда г. Москвы).