Введение:
Банки – центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночной экономики. Современная экономика России характеризуется появлением большого количе-ства коммерческих банков. Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Переход России к рыночной экономике, повышение эф-фективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры – невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитной политики. Миссия банка заключается в содействии развития бизнеса и реально-го сектора экономики, предоставляя широкий спектр банковских услуг и про-водя гибкую кредитную политику, внедряя современные технологии и обеспе-чивая высокий профессиональный уровень обслуживания.
Коммерческие банки расширили сферу своей деятельности, увеличили ко-личество услуг, предоставляемых клиентам. Однако это привело также к увели-чению количества видов риска, которым стала подвергаться деятельность бан-ков.
Перед каждым банком в отдельности и перед банковской системой в це-лом актуальными становятся вопросы перспектив развития. Решение этих задач возможно только на основе изучения имеющегося опыта, как отечественных, так и зарубежных банков.
В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнитель-ных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой ус-тойчивости. Возрастает заинтересованность в качестве финансового состояние банка со стороны его клиентов и собственников. Финансовая стабильность бан-ка ставится вопросом его выживания, поскольку один из вариантов результатов финансовой деятельности банка становится банкротство.
Роль устойчивого финансового состояния банка заключается в том, что клиенты стараются доверять свои средства только тем банкам, которые имеют достаточно устойчивую положительную репутацию на рынке финансовых ре-сурсов, предоставляют достаточно высокий процент по вкладам клиентов, пре-доставляют расширенную сеть дополнительных услуг своим клиентам. Все это возможно только в том случае, если банк имеет устойчивое финансовое поло-жение.
Ключевыми элементами эффективного управления банком являются: взвешенная эффективная кредитная политика, качественное управление кре-дитным портфелем и подготовленный для работы в этой системе персонал. По-этому целью данной работы являлись исследования всех аспектов управления кредитными операциями с физическими лицами коммерческого банка.
Цель работы – проанализировать функции и операции коммерческого банка на примере АКБ «Уральский трастовый банк».
Для достижения этой цели в работе решались следующие задачи:
раскрыть сущность и функции коммерческого банка;
пути улучшения деятельности коммерческого банка;
основы организации деятельности коммерческого банка;
понятия и составные элементы кредитной политики банка;
организационно-экономические приемы выдачи и погашения кредитов;
понятие рисков и методы управления;
банковский менеджмент, как основа оптимизации рисков;
краткий анализ финансового состояния и финансовых результатов АКБ «Уральский трастовый банк»;
методы управления кредитными операциями в АКБ «Уральский трастовый банк» и их недостатки;
перспективы развития эффективной кредитной политики АКБ «Уральский трастовый банк»
При написании работы были использованы разрешенная методическая и нормативная литература по данному вопросу, материалы периодической печа-ти. В качестве сходной информации для анализа использованы данные бухгал-терского учета АКБ «Уральский трастовый банк» и его бухгалтерская отчет-ность.
Глава 3:
Портфель банковских ссуд подвержен, всем основным видам риска, кото-рые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску непла-тежей. Управление кредитным риском требует от банка постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом.
Одним из основных звеньев технологической цепочки кредитного ритейла является оценка рисков. Фактически речь должна идти о формализации процес-са принятия решения в условиях неопределенности. А приведенный выше при-мер служит иллюстрацией сразу трех аспектов оценки риска при оказании ри-тейловых услуг:
Так называемый классический подход при оценке кредитных рисков не-приемлем с точки зрения массового потребителя и ведет к вырождению сути данного вида бизнеса для кредитора.
Применение ростовщических процентных ставок является источником та-кого дополнительного вида риска как риск моральный (moral hazard). Ненадеж-ный заемщик, уплачивая неадекватно высокие проценты, при наступлении тех или иных, неблагоприятных для него событий, склонен считать, что имеет не-кое моральное право не возвращать ссуду полностью или частично или пере-стать уплачивать проценты.
Не следует упускать из виду также и проблему "неблагоприятного отбора" (adverse selection). В данном случае, источником является недифференцирован-ность ценовых условий при предоставлении кредита. Все заемщики получают кредит по единым ставкам, которые отличаются только в зависимости от срока кредитования. Совершенно не дифференцируется рискованность заемщиков. Такие действия кредитора могут привести к накоплению в его портфеле "пло-хих" ссуд в связи с тем, что на условия "под одну гребенку" преимущественно соглашаются малоопытные заемщики, которые "сегодня, здесь и сейчас" реша-ют свою задачу (получить деньги во что бы то ни стало) и зачастую склонны приукрашивать свою платежеспособность.
Следует отметить, что разумный компромисс может быть достигнут на пу-ти комплексного подхода к оценке рисков, как основания для принятия реше-ния о кредитовании. Этот подход должен включать в себя:
разработку автоматизированных скоринговых (см.ниже) методик, которые позволяют делегировать право принятия решения о предоставлении креди-та на уровень кредитного инспектора, который оценивает качество заем-щика по формальным задокументированным признакам и принимает ре-шение на основании четко сформулированных критериев;
мониторинг, сбор и обработку статистических данных о результатах свер-шившихся "кредитных экспериментов" и корректировку статистической скоринговой модели на уровне подразделения, в компетенцию которого входят вопросы риск-менеджмента;
применение процентных ставок, которые вкупе с экономическим капита-лом должны покрывать некоторый "пороговый" или акцептуемый уровень потерь (рис.8), который является предметом для принятия решений на уровне топ-менеджмента; естественно, что данный "порог" является ре-зультатом интегрированного управленческого решения, в котором должно быть учтено не только отношение менеджмента к рискам (в координатах "осторожность" и "склонность" к риску), но и условия той рыночной сре-ды, которая окружает кредитора (речь идет о конкурентных рыночных ставках) и которую не учитывать просто нельзя;
поддержание адекватного собственного капитала кредитора, т.е. соблюде-ние принципа достаточности уровня так называемого экономического ка-питала (рис.8), который является определенным буфером в случае возник-новения каких-либо драматических для кредитора потерь, превышающих ожидаемый уровень.
Заключение:
За последние годы появилось большое количество коммерческих банков. Однако население нашего города и многие предприниматели и организации не торопятся воспользоваться услугами банков. Это объясняется сложившимся среди населения недоверием к деятельности банков, боязнь потерять свои вло-жения. Также это объясняется тем, что система коммерческих банков в нашей стране еще не достаточно отработана. Успех ведения банковского дела, ста-бильность банка во многом зависит от правильного формирования кредитной политики банка.
В качестве исходной информации анализа использованы данные бухгал-терского учета АКБ «Уральский трастовый банк», его бухгалтерская отчет-ность.
В ходе анализа были установлены следующие результаты:
основным источником ресурсов банка являются привлеченные средства. Снижение суммы собственных средств банка произошло за счет снижения сумм прибыли и резервов банка;
основную часть привлеченных средств банка составляют депозиты. Не-большой удельный вес в общей сумме привлеченных ресурсов составляют вклады населения;
основным источником формирования средств банка является уставный ка-питал, а также прибыль, полученная в результате функционирования бан-ка;
при рассмотрении показателей ликвидности можно говорить о том, что у банка не хватает высоко ликвидных средств для быстрого погашения крат-косрочной задолженности. Однако текущая ликвидность банка остается достаточно высоком уровне;
одним из основных направлений в анализе банковской деятельности явля-ется анализ его кредитной политики, который показал, что на конец рас-сматриваемого периода лишь незначительная часть выданных кредитов осталась непогашенной. Это характеризует деятельность банка с положи-тельной стороны;
в течение отчетного года произошло снижение величины валового дохода, что вызвало снижение эффективности использования активов банка.
Причиной является увеличение стоимости активов. Снизилась сумма опе-рационных доходов, что свидетельствует о снижении доходности кредитных операций;