Введение:
День¬ги иг¬ра¬ют ис¬клю¬чи¬тель¬но важ¬ную роль в ры¬ноч¬ной эко¬но¬ми¬ке. Ры¬нок не¬воз¬мо¬жен без де¬нег, де¬неж¬но¬го об¬ра¬ще¬ния. Де¬неж¬ное об¬ра¬ще¬ние - это дви¬же¬ние де¬нег, опосредующее обо¬рот то¬ва¬ров и ус¬луг. Оно об¬слу¬жи¬ва¬ет реа¬ли¬за¬цию то¬ва¬ров, а так¬же дви¬же¬ние фи¬нан¬со¬во¬го рын¬ка.
Сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар), деньги на-ходятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лица-ми, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движе-ние денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной фор-мах представляет собой денежный оборот.
Началу движения денег предшествует их концентрация у субъектов. Они сосредотачиваются в кошельках населения, в кассах юридических лиц, на сче-тах в кредитных учреждениях, в казне государства. Чтобы зародилось движе-ние денег, необходимо возникновение потребности в деньгах у одной из двух сторон. Спрос на деньги возникает при осуществлении сделок, деньги нужны для обращения, платежей за товары и услуги. Их объем определяется номи-нальным валовым внутренним продуктом. Чем больше общая денежная стои-мость товаров и услуг, тем больше требуется денег для заключения сделок.
День¬ги вы¬сту¬па¬ют как сред¬ст¬во об¬ра¬ще¬ния об¬слу¬жи¬ва¬ния то¬ва¬ро¬обо¬ро¬та. Во-пер¬вых, и пре¬ж¬де все¬го, день¬ги яв¬ля¬ют¬ся се¬го¬дня сред¬ст¬вом об¬ра¬ще¬ния, день¬ги мож¬но ис¬поль¬зо¬вать при по¬куп¬ке и про¬да¬же то¬ва¬ров и ус¬луг. Как сред¬ст¬во об¬ме¬на день¬ги по¬зво¬ля¬ют об¬ще¬ст¬ву из¬бе¬жать не¬удобств бар¬тер¬но¬го об¬ме¬на. И, пред¬став¬ляя удоб¬ный спо¬соб об¬ме¬на то¬ва¬ра¬ми, день¬ги по¬зво¬ля¬ют об¬ще¬ст¬ву вос¬поль¬зо¬вать¬ся пло¬да¬ми гео¬гра¬фи¬че¬ской спе¬циа¬ли¬за¬ции и раз¬де¬ле¬ния тру¬да ме¬ж¬ду людь¬ми.
Денежное обращение может быть наличным и безналичным (платежные требования, поручения, инкассовые поручения чеки и др.).
Все вышесказанное обосновывает актуальность вопроса о денежном об-ращении в обществе. Для того, чтобы подробнее рассмотреть вопросы денеж-ного обращения, в данной работе были сформулированы следующие цели и за-дачи:
1) изучение содержания платежного оборота;
2) изучение порядка хранения денежных средств в организациях;
3) изучение перспектив развития расчетов.
Для того, чтобы решить поставленные цели и задачи, необходимо изу-чить законы, постановления и другие нормативные акты, например: Граждан-ский кодекс, Положение по безналичным расчетам, Закон «О банках и банков-ской деятельности». В своей работе предприятия и организации руководству-ются главным образом Конституцией РФ. Это самый значимый закон в стране. Не менее значимыми являются Налоговый и Гражданский кодексы. Также Пре-зидент издает Указы, на которые предприятия ссылаются в своей работе. У каждой организации есть своя учетная политика, в которой подробнее описы-ваются правила и условия работы в ней.
Глава 3:
Размеры неплатежей в РФ в мае 1998 г. превысили 2 трлн. дено¬минированных рублей. Платежный кризис нельзя рассматривать как явление, значение ко¬торого ограничено денежной сферой. Он оказывает негативное влия¬ние на различные стороны экономики РФ; создает серьезные препят¬ствия нормальному осуществлению хозяйственной деятельности предприятий и ор-ганизаций. Так, непоступление выручки в связи с пла¬тежным кризисом ограни-чивает возможность предприятий приобретать необходимые им материальные ресурсы.
Характерное проявление кризиса неплатежей - задержки с выдачей -заработной платы рабочим и служащим, что сопровождается ухудше¬нием их материального положения, ограничением объема платежеспо¬собного спроса на товары и услуги.
Платежный кризис и вызванное им уменьшение поступлений доходов в бюджет оказывают немалое влия¬ние на образование бюджетного дефицита, что ограничивает возмож¬ность расходования средств государством.
Велико влияние платежного кризиса на уменьшение капиталовложе¬ний.
Наличие платежного кризиса обусловлено многими причинами, в том числе относящимися к сферам производства и обращения. Здесь важно, что влияние различных причин происходит не обособленно, а при их взаимосвязи и взаи-модействии.
Факторы сферы производства включают охвативший значительную часть экономики спад производства, уменьшение объема капиталовло¬жений, снижение рентабельности, убыточность большого числа пред¬приятий этой сферы.
Особое место среди факторов, влияющих на существование и раз¬витие платежного кризиса, занимает проводимая в РФ в течение ряда лет денежно-кредитная политика, направляемая на уменьшение массы денег в обороте. Ос-новная задача такой политики состояла в том, что¬бы с помощью ограничения объема денежной массы преодолеть инф¬ляцию, уменьшить платежеспособный спрос и тем самым оказать воз¬действие на предотвращение роста цен.
Однако применение мер по ограничению денежной массы привело к широкому использованию в обороте различных способов безналич¬ных расче-тов, в том числе с помощью бартера, зачетов, векселей, на долю которых в по-следние годы приходилась преобладающая часть расчетов.
Для преодоления платежного кризиса целесообразно проведение широ-кого круга мер как в. сфере производства, финансовой деятельно¬сти, бюджета, так и в сфере организации расчетов в интересах обеспе¬чения оборота необхо-димой массой платежных средств.
Из краткого изложения основных особенностей прове¬дения безналич-ных расчетов в России следует вывод о нали¬чии большого поля деятельности для всех отечественных банков по налаживанию цивилизованной платежной систе¬мы, а по сути — создания ее заново.
Отсюда вытекает задача коренных преобразований в дан¬ной сфере. В ходе этих преобразований, с одной стороны, устраняются негативные послед-ствия влияния переломных процессов в экономике на расчеты, с другой — раз-рабатыва¬ются применительно к условиям России и внедряются но¬вейшие рас-четные технологии, используемые в мировой практике. Отсюда можно судить о грандиозности проблемы становления эффективных, отвечающих требовани-ям эко¬номики, безналичных расчетов.
Заключение:
В данной дипломной работе рассмотрены вопросы по организации и хранению денежных средств в организациях и конкретно в ОП «Энергосбыт». Сущность денег проявляется в их функциях, а не в их движении, денежный оборот имеет свою собственную сущность.
Изучен порядок хранения денежных средств в организациях. Порядок хранения денежных средств в кассе предприятия и на расчетном счете. Приве-дены примеры заполнения кассовой заявки. Рассмотрен порядок организации и хранения безналичных денежных средств. Рассмотрены платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, чеки и другие виды безналич-ных расчетов.
В главе третьей приведен пример анализа платежеспособности предпри-ятия на примере ОП «Энергосбыт».Коэффициенты платежеспособности собра-ны в таблице на основании которой можно проанализировать изменение этих коэффициентов.
Далее дается оценка платежеспособности предприятий на основании по-токов денежных средств.
Основной вывод, который можно сделать, связан с тем, что с переход-ным характером экономики России в платежной системе проводятся коренные преобразования. Они сопровождаются сложными коллизиями и противоречия-ми.
Решение различных правовых, технических, экономических и организа-ционных проблем в процессе формирования Банком России и всем банковским сообществом системы расчетов, отвечающей мировому уровню, позволит уско-рить платежи, минимизировать риски при их проведении и в конечном счете повысить ликвидность, рентабельность банков, а также эффективность денеж-но-кредитной политики.
Во всех странах мира государственный долг и дефицит бюджета явля-ются ключевыми вопросами дискуссий об экономической политике правитель-ства. В странах с так называемыми развивающимися финансовыми рынками долги всегда порождали серьезные финансовые кризисы. Мексиканский кри-зис, а вслед за ним и «обвал» валют на азиатских рынках привели к тому, что участники рынков капиталов начали тщательно отслеживать сроки погашения долгов. После спекулятивных атак на рубль, последовавших летом 1998 г., рос-сийское правительство стало понимать, что в мире, где существует высокая мо-бильность капиталов, их рынок окажет на Россию сильное воздействие.
Замена «плавающего» обменного курса скользящим валютным «коридо-ром», произошедшая в середине 1995 г., обусловила зависимость процентных ставок от настроений, преобладавших в кругу международных инвесторов. Ес-ли российское правительство ставило перед собой задачу удержания обменного курса в рамках «коридора», то в период, когда инвесторы были склонны избе-гать риска работы на развивающихся финансовых рынках, приходилось ми-риться с повышением процентных ставок до того уровня, который диктовал рынок. В то время непомерно высокие процентные ставки настолько увеличи-вали бремя обслуживания долга, особенно краткосрочных рублевых обяза-тельств, что рынок воспринимал его как непосильное. Столь высокие процент-ные ставки отражали противоречия между бюджетно-налоговой ситуацией и режимом обменного курса, ставшей основной причиной неудачи плана финан-совой стабилизации. В конечном счете политику обменного курса следовало привести в соответствие с фискальной политикой.