Введение:
Неотъемлемой частью хозяйственной жизни человеческого общества на определенной ступени исторического развития становятся деньги. Наиболее характерны они для общества, вступившего в этап рыночных отношений. Деньги в таком обществе необходимы для расчетов за произведенную продукцию, оказываемые услуги. При этом расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Их эволюция от простой, примитивной формы (наличной) к более целесообразной (безналичной) прошла многовековой путь. Первая форма характерна для стран с наиболее отсталой экономикой, вторая - для высокоразвитых в экономическом отношении стран. Но и сегодня есть еще много стран, где действуют обе формы. Процентное отношение между ними зависит от степени развития экономики, науки, образования, уровня развития торговых отношений.
Денежные расчеты с использованием безналичных расчетов гораздо более выгодны со всех точек зрения. Они значительно ускоряют процесс оплаты, упрощают его, способствуют снижению издержек обращения. Наиболее ярко это видно на примере, когда покупатель и продавец находятся в удалении друг от друга (в разных городах, странах). Безналичная форма расчетов, бесспорно, более выгодна, чем наличная форма, но для ее внедрения необходим определенный уровень развития техники, образования, культуры и многое другое. Исторически наличная форма расчетов была наиболее распространена в средневековой Европе. Безналичной тогда не было нигде. А сегодня наличная форма расчетов характерна только для наиболее отсталых стран мира. Однако анализ прошедшего времени показывает, что недалеко то время, когда безналичная форма расчетов полностью вытеснит наличную.
Осуществление безналичных расчетов между поставщиками и потребителями продукции, услуг породило необходимость взаимных расчетов между банками. Межбанковские расчеты возникли тогда, когда плательщик и
получатель средств обслуживаются различными банками, а также при взаим-ном кредитовании банков, перемещении наличных денег. Для этого на балансе каждого банка открываются корреспондентские счета. В нашей стране для расчетов между банками была создана платежная система России. Расчетная сеть Банка России имеет бесспорный определяющий вес платежной системе России.
Центральный Банк России является методологическим центром организации наличных и безналичных расчетов. Как правило ее основа регулируется в законодательном порядке. В России главными актами подобного рода являются: Гражданский Кодекс РФ, Федеральные законы «О Центральном Банке РФ (Банке России)», «О банках и банковской деятельности». Законодательные установления в данной области конкретизируются затем в нормативных документах и официальных разъяснениях Центрального Банка. Согласно ст.80 Закона «О Центральном Банке РФ» Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. В этой связи следует отметить Положение «О безналичных расчетах в РФ» N 2-П от 03.10.2002г., в котором подытожена большая и плодотворная работа Банка России по организации системы расчетов по аналогии с мировой практикой. В Положении в комплексе определены правила проведения безналичных расчетов внутри страны/22/.
Безналичные расчеты должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны.
Глава 3:
Одним из приоритетных направлений развития безналичных расчетов является реализация банками программ по внедрению платежных карт /7/.
Впервые кредитные платежные карты возникли в США в начале 50-х годов. Первые платежные карты международных платежных систем появились в России еще в 1969 году. Их эмитентом стал «Внешэкономбанк», выпустивший карту платежной системы «Eurocard». А первым российским коммерческим банком, выпустившим собственную карту стал «Кредобанк» в 1991 году.
Определение сущности банковской карты для России содержится в Положении Банка России от 9 апреля 1998 г. № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемых с их использованием». Согласно разделу 1 указанного документа банковская карта является средством для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента /7/.
В соответствии с действующим гражданским законодательством для осуществления расчетных операций необходимо наличие банковского счета (п.3 ст. 861 Гражданского кодекса РФ). Операции с банковскими картами включают в себя ведение банковского счета клиента и осуществление расчетов.
Платежные карты предназначены для оперативного выполнения безналичных расчетов в электронном виде при минимальном использовании бумажной технологии. Пластиковая же карта является еще и практичным средством подтверждения прав и полномочий ее владельца. Она применяется в качестве персонального идентификатора не только в платежных банковских системах, но и в системах социального и медицинского страхования, клубных объединениях, учебных заведениях, системах регулирования доступа в помещения и в компьютерные сети /11/.
Современная пластиковая карта позволяет достаточно четко контролировать проведение каждой операции с ней. К контролируемым операциям относятся: финансовая транзакция, регистрация социальных или медицинских выплат, регистрация фактов нарушения правил дорожного движения или попытка несанкционированного доступа в помещение или компьютерную систему.
Полная информация обо всех действиях с пластиковой картой, а также о персональных данных ее владельца накапливается в базе данных. С целью защиты этой базы от несанкционированного ее использования в марте 1997 г. вышел Указ Президента РФ о защите персональных данных.
Пластиковые карты обладают неоспоримым достоинством проводить почти мгновенно расчеты по личным и корпоративным платежам.
В нашей области этот вид банковских услуг недостаточно развит. Однако за 2002 год эта работа активизировалась. Участниками платежных систем эмитировано 21068 пластиковых карт, что в 5 раз больше, чем за 2001год. По состоянию на 1.04.2003года эмиссией банковских карт занимались 7 филиалов иногородних банков (Ульяновское ОСБ №8588, филиал «Поволжский» ЗАО «КБ «Гута –банк», Ульяновский филиал АКБ «Связь – банк», Ульяновский региональный филиал «Банка «Центральное ОВК», филиал «БИН – Ульяновск» АКБ «БИН», «Димитровградский» АКБ «ГАЗБАНК», Ульяновский ФАКБ «Газбанк»). Филиал ОАО Банк «МЕНАТЕП СПБ» обслуживает международные платежные системы.
Заключение:
В последнее десятилетие произошла переориентация взглядов экономистов на систему расчетов: от инфраструктуры, выполняющей чисто технические (механические) функции, до базового элемента экономики. Как следствие, вопросы организации системы расчетов стали предметом оживленной дискуссии во всех странах, в том числе в России, где происходит преобразование в этой сфере в направлении приближения к мировым стандартам. Во всем мире общепризнанным стал факт, что организация системы расчетов должна вводится в ранг государственной политики. Это вытекает из характерных черт данной системы, последствия ее функционирования и необходимости обеспечения эффективности организации расчетов. Состояние расчетов во многом определяет устойчивость функционирования денежной, финансовой и кредитной систем, а также рынков – товарного, денежного, валютного, фондового, драгоценных металлов. Поэтому во всех странах большое внимание уделяется таким основным элементам системам, как: субъекты, объекты, принципы организации, формы расчетов и способы платежа, платежные инструменты, виды обработки платежной информации, коммуникации перевода денег, риски в расчетах.
Главный организатор системы расчетов – банковская система, выступающая к тому же посредником в осуществлении безналичных расчетов между различными хозяйствующими субъектами. Прямо или косвенно система расчетов вовлекает в свою орбиту все население страны, все предприятия, все организации, учреждения.