Введение
Одним из важнейших атрибутов рыночной экономики является банковская система, которая выступает своего рода генератором, аккумулирующим и снабжающим государство и всех членов общества финансовыми средствами. Еще одним неотъемлемым элементом рыночной экономики, которая все более и более проникает во все сферы нашей хозяйственной жизни, являются расчетные и кредитные правоотношения, составляющие значительный объем отношений между предпринимателями - физическими и юридическими лицами. При этом ведущей фирмой кредитных отношений в рыночной экономике является банковский кредит, который в качестве экономической категории выступает одним из способов движения ссудного капитала.
Банки в условиях рыночной экономики - главные звенья кредитной системы. Экономические отношения, возникающие при банковском кредитовании, позволяют временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, которые аккумулируют кредитные организации, предоставлять юридическим и физическим лицам на условиях возвратности.
Кредитование – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Однако, в сложившейся нестабильной обстановке важен не только сам факт кредитования, но и то, как именно оформлен кредит, своевременный и правильный его учет, в том числе учета их стоимости и процентной ставки, их обеспечения, бухгалтерских проводок по аналитическим и синтетическим счетам. Как следствие, все большую ценность приобретают знания правильного ведения учета и анализа кредитных операций.
Поэтому управление кредитным процессом в банке является актуальным в современных условиях.
Объектом исследования является коммерческий банк - Ульяновское отделение 8588 Сбербанка РФ. Предмет исследования – процесс кредитования в данном банке.
Глава 2 Управление кредитным процессом в Ульяновском отделении 8588
2.1 Характеристика объекта исследования
Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ преобразован из Сбербанка СССР в марте 1991 года и входит в банковскую систему РФ. Учредителем Сбербанка РФ является Центральный банк РФ.
Ульяновское отделение 8588 Сбербанка РФ является филиалом Сбербанка РФ, а, следовательно, не является юридическим лицом. Оно создано на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования Банка, действует на основании Положения.
Филиал является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места его нахождения и осуществляет от имени Банка банковские операции сделки, предусмотренные Положением. Ульяновское отделение 8588 входит в единую организационную систему Сбербанка РФ. Филиал имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка России. В своей деятельности филиал руководствуется законодательством РФ, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, Уставом Сбербанка РФ, его нормативными и распорядительными документами, и Положением.
Учредительными документами Ульяновского отделения являются: Положение об Ульяновском отделении Сбербанка РФ, утвержденное на Совете директоров Сбербанка РФ и Устав, зарегистрированный в Центральном банке РФ. Филиал осуществляет банковские операции на основе данных документов, а также на основе Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России.
Значительную долю среди операций Ульяновского отделения Сбербанка России занимают кредитные операции.
Список использованных источников
1. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12. 1990 г. № 395-1 (ред. От 03.02.96 г.).
2. Федеральный закон «О Центральном Банке (Банке России) от 27.06.2002 года.
3. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. №208-ФЗ в ред. Федерального закона от 07.08.2001 г. №120-ФЗ.
4. Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами. Инструкция Сбербанка России №229-3-р от 30.05.2003 г.
5. Регламент создания и использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списание нереальной задолженности №455-4-р от 23.07.2004 г.
6. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами.
7. Условия кредитования частных клиентов. Инструкция Сбербанка России №2001-р от 15.09.2004 г.
8. Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами кредитов молодым семьям на приобретение, строительство объектов недвижимости ("Молодая семья"). Инструкция Сбербанка России №1207-р от 25.12.2003 г.
9. Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами кредитов физическим лицам на цели личного потребления. Инструкция Сбербанка России №1104-2-р от 05.03.2004 г.
10 Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Сбербанком России и его филиалами.
11. Банковское дело: Учебник / Под ред. Ю.А.Бабичевой. – М.: Экономика, 1994. – 427 с.
12. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 356 с.
13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г.Коробовой. – М.: Юрист, 2002. – 751 с.
14. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф.Жукова.- М.: ЮНИТИ, 1997. - 463 с.
15. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2002. – 344 с.
16. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 327 с.
17. Банковский менеджмент: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Юрист, 2003. – 685 с.
18 Жоваников В.Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики // Деньги и кредит. – 2002. – №5. – С.60-65.
19. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 496 с.
20. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 275 с.
21. Максютов А.А. Анализ долгов компании при определении ее кредитоспособности // Деньги и кредит. – 2002. - №3 – С. 52-55.
22. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. – 2002. - №10. – С. 31-34.
23. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка.- М.: Финансы и статистика, 1996. – 272 с.
24. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка – М.:ДИС, 1997. – 464 с.
25. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке // Менеджмент в России и за рубежом. – 2001. - №1 – С. 70-78.
26. Супрунович Е.Б. Основы управления рисками. Риск-практикум. – Банковское дело. – 2002. - №7.
27. Общая теория денег и кредита / Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Юнити, 2001. - 364 с.
28. Финансы и кредит / Под ред. А.М.Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 256 с.
29. Финансовое право: Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. – М.: Юрист, 1999. – 600с.
30. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. Н.Ф. Самсонова. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 496 с.
31. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. – М.: Перспектива, 2002. – 656 с.
32. Финансы: Учебное пособие / Под ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 336 с.
33. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: ИНФРА-М, 1995. - 272 с.
34. Чечевицына Л.П. Экономический анализ: Учебное пособие – Ростов-на-Дону: Феникс, 2001. – 448 с.
35. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 256 с.