Степень научной разработки тематики: Зарубежные ученые в области банковского менеджмента используют в своих работах анализ чаще всего при изучении вопросов, касающихся отдельных сторон деятельности кредитного учреждения – его рисков, доходности клиентов, обслуживания сомнительных ссуд, дисконтирования потоков наличности, банковских слияний. Анализ и оценка эффективности работы банка в целом осуществляются лишь на основе оценки его рыночной стоимости, изучения финансовой отчетности, проведения декомпозиционного анализа прибыли на капитал. Обобщающий анализ – анализ финансового состояния как совокупности свойств системы, которой является банк, - отсутствует.
Отечественными специалистами по банковскому менеджменту и анализу исследования в данной области ведутся, однако комплексного подхода к рассматриваемой проблеме также нет. Из-за недостаточной разработки методологических основ финансового состояния коммерческих банков отсутствуют необходимые методики комплексного анализа их финансового состояния.
Отечественная банковская система вступила в новый этап развития – этап кризиса. Повышение качества управления на базе всестороннего и глубокого анализа становится не только важным, но и одним из немногих способов выхода отечественной банковской системы из сложившегося положения.
Финансовый анализ в коммерческом банке как система оценки экономической эффективности его деятельности и метод оценки качества управления им реализуется в работе в основном двух взаимоувязанных направлениях: анализе финансовых результатов и анализе финансового состояния банка.
Анализ финансового состояния представляет собой совокупность методов исследования процесса формирования и использования денежных фондов банка, а также достаточности денежных средств, необходимых для организации эффективной банковской деятельности.
Банковская система играет исключительно важную роль в функционировании экономики государства. Эта роль еще больше возрастает в условиях развития и становления рыночных отношений. Образно ее можно назвать «кровеносной системой» экономического организма, через которую проходят взаиморасчеты и платежи предприятий, организаций, учреждений и населения.
Банки являются основным звеном кредитной системы. Они мобилизуют и превращают в действующий капитал временно свободные денежные средства, сбережения и доходы разных слоев населения, выполняют разнообразные кредитные посреднические, инвестиционные, доверительные и другие операции. Банки - это учреждения, функцией которых является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлечения свободных средств предприятий, учреждений, организаций, населения и других ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, совершение валютных и других банковских операций.
На основе вышеприведенного анализа финансового состояния на основе финансовой отчетности «Октябрьское ОСБ 4047» Поволжского банка СБ России и анализа системы управления банком были выявлены как положительные, так и отрицательные тенденции работы банка.
В настоящее время в «Октябрьское ОСБ 4047» Поволжского банка СБ России значительно снизились основные показатели деятельности.
Для повышения эффективности работы анализируемого банка Правление, Совет директоров и общее собрание акционеров должны совместно принять ряд определенных управленческих решений для стабилизации работы. Основными управленческими решениями, на мой взгляд, могут выступать следующие:
- управление ликвидностью;
- разработка концепции работы с малыми предприятиями;
- решение о необходимости строго контроля за расходами банка;
- привлечение банков-корреспондентов;
- решение о бюджетировании;
- повышение квалификации топ-менеджеров банка.
Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности.
Основными источниками таких ресурсов традиционно являлись межбанковский рынок (МБК) и рынок ГДО, однако несоблюдение ряда необходимых правил работа на МБК и использование межбанковских кредитов не по назначению большинством участников рынка привело в августе 1998 года к кризису доверия и почти полному разрушению рынка МБК. Кризис оказался настолько глубоким, что даже спустя год полностью не восстановилось его нормальное функционирование. На сегодняшний день остаётся только рынок ГДО, его надёжность полностью зависит от готовности государства выполнять взятые на себя обязательства. Таким образом, если в силу каких бы то ни было причин государство откажется от погашения обязательств, банк смогут рассчитывать на собственные денежные средства и возвратность выданных ссуд (качество кредитного портфеля).
Целью управления активами и обязательствами как составной части управления финансами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнении нормативов, установленных регулирующими органами.
38. Масленченков Ю.С. Работа банка с корпоративными клиентами— М.: «ЮНИТИ», 2002.
39. Митрофанов Н.И., Ушников Е.С. Нужен ли собственникам банков рынок труда топ-менеджеров?// Экономика и Жизнь № 12, 2002.
40. Молчанова А.В. Коммерческие банки в современной России: теория и практика. М., 2000.
41. Общая теория денег и кредита: Учебник. / Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1999.
42. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом
банке // Банковское дело. - 2002.-№1. -С.15-16.
43. Основы банковского менеджмента: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: ИНФРА - М, 2001.
44. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: Дис,
2002.-464с.
45. Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит. -2001. -№4. -
С.27-29.
46. Петров А. Банки России на пороге нового тысячелетия // Рынок ценных бумаг, 2001 г., № 5.
47. Симоновский А.Ю. Достаточность банковского капитала: новые подходы и перспективы их реализации // Деньги и кредит, 2000, № 6.
48. Смоленская В.Т. Повышение доходности банка при работе с частными клиентами // БД в Москве № 2, 2003 г.
49. Создание и организация деятельности коммерческого банка /Под ред. С.И. Кумок. М.: Московское финансовое объединение, 2001. - 322 с.
50. Стратегия развития коммерческого банка / Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. – Новосибирск: ЭКОР, 2000. - 299с.
51. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и
операции. М., 2002.
52. Усоскин В.В. Качество кредитного портфеля - залог успеха банка //ЭиЖ. 2003. №50.
53. Финансы / Под ред. А.М. Ковалёвой. - М.: Финансы и статистика, 2001.
54. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.:ЮНИТИ, 2001
55. Ходачник Г.Е. Зарубежный опыт диагностики кризисного состояния в банковской сфере // ЭиЖ № 4, 2002 г.
56. Челноков В.А. Банки и банковские операции; Букварь кредитования.
-М.: Высш. шк., 2001
57. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке - М, 2001
58. Ширинская Е.В. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М., 2001.