Введение:
В настоящее время вексельное обращение становиться одним из акту-альнейших аспектов функционирования денежного рынка и рынка ценных бумаг в России. Данный финансовый инструмент, уже несколько столетий используемый в мировой практике, российские предприятия и банки на внутреннем рынке еще только осваивают.
После смены экономической формации в России произошло возрожде-ние долгое время не применявшихся инструментов регулирования правоот-ношений, одним из которых является вексель.
В России вексель является средством платежа, ценообразующим регу-лятором, а также кредитным рычагом для субъектов отечественной экономи-ки. Такие свойства векселя как безусловность, строгость и оборотоспособ-ность делают его важнейшим инструментом финансового рынка.
На современном этапе развития вексельного обращения большинство операций с векселями совершаются через банковскую систему, что вызывает несомненный интерес к выбранной мной теме дипломной работы, а именно «Операции банков с векселями». При чем, выбирая название работы, я осоз-нанно остановилась именно на данной формулировке темы, а не на формули-ровке «Банковские операции с векселями», как сделали некоторые из изучен-ных мною авторов, в связи с законодательным несоответствием темы и спек-тром операций банков с векселями, рассмотренных в работах.
В соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельно-сти» непосредственно к банковским операциям с векселями относится толь-ко инкассация векселей, а остальные осуществляемые банком операции с векселями можно отнести к иным сделкам, которые вправе осуществлять кредитные организации без получения специальной лицензии.
Целью настоящей работы является определить и комплексно охаракте-ризовать и проанализировать операции банков с векселями, выявление пра-вовых конструкций, обеспечивающих обращение векселей в банковской сфере, а также рассмотрение тенденций и перспектив развития законодатель-ного регулирования данного процесса.
Актуальность темы настоящей работы заключается в том, что обраще-ние векселей является важнейшим финансовым инструментом, существенной составляющей системы расчетов в современных рыночных отношениях во-обще, и в операциях банков в частности.
Объектом настоящей работы является банковские операции с векселя-ми как одно из главных направлений современной банковской деятельности.
Предметом настоящей работы являются взаимосвязанные и неотъем-лемые элементы банковской деятельности по операциям с векселями.
Структура настоящей работы состоит из четырех глав. В первой главе рассматриваются вопросы правового регулирования обращения векселей и излагаются характеристики и свойства векселя, отличающие его от других ценных бумаг. Далее следует изучение непосредственно операций банков с векселями, при чем включение определенных операций в ту или иную главу связано с классификацией, выделенной М. М. Агарковым , операций в зави-симости от того в какой роли выступает банк – должника или кредитора – на пассивные (образование средств), активные (размещение средств) и иные (содействие платежному обороту).
Глава 4:
Одной из важных операций, осуществляемых банком с векселями, яв-ляется инкассирование векселей. Суть данной операции состоит в получении банком по поручению клиента–векселедержателя платежа по представлен-ному принадлежащему ему векселю. Таким образом, банки берут на себя от-ветственность за предъявление векселей плательщику в установленный срок и получение причитающихся по нему платежей.
Порядок осуществления данной операции регламентируется ст.18 По-ложения о переводном и простом векселе, частью 3 раздела 2 Рекомендаций Банка России по операциям с векселями, параграфом 4 главы 46 ГК «Расчеты по инкассо», а также на отношения поручительства при инкассировании рас-пространяют свое действие в части, не противоречащей вексельному законо-дательству, нормы о поручительстве, закрепленные в главе 49 ГК РФ.
Банки принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк). Та-кая необходимость может возникнуть, когда плательщик по векселю нахо-диться в месте, удаленном от места нахождения банка-эмитента.
Приняв на инкассо векселя, банк обязан своевременно предъявить их по месту платежа, а также поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо.
Банк-эмитент вправе удержать из инкассированных сумм: 1) вознагра-ждение за исполнение поручения, комиссию, в виде процентов с полученной банком суммы; 2) возмещение расходов «порто» и «дампо», когда платеж по векселю необходимо было получить в другом месте.
В случае неплатежа и совершения протеста банком расходы по протес-ту, комиссионные и прочие расходы возмещаются за счет клиента.
Считается, что операция по инкассированию выгодна как для клиента, так и для банка. Держатель векселя, если он не обращается к помощи банка, для получения по нему платежа должен не пропустить срока предъявления векселя, самостоятельно переслать его или лично явиться в место платежа, что требует определенных затрат, которые больше взимаемых банками ко-миссионных.
Осуществление операции инкассирования имеет свои преимущества и для банков. Если сравнивать с операцией учета векселей, то при учете банк несет известный риск, выдавая клиенту, обозначенную на векселе сумму, за минусом утвержденного процента, а при инкассировании он принимает лишь поручение получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму владельцу векселя, т.е. его роль сво-диться только к точному исполнению инструкций клиента.
Домиициляцией называется назначение плательщиком по векселю ка-кого-либо третьего лица, а векселя, по которым назначен плательщик, - до-мицилированными. Как правило, плательщиком по векселю назначается банк. Внешним признаком того, что векселя являются домицилированными, служат слова «платеж в банке», помещенные под подписью плательщика.
Заключение:
В заключение дипломной работы можно сделать ряд выводов.
Основными нормативными актами, регулирующими обращение вексе-лей, являются: Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе», заключенная в Женеве 07.06.1930г., Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей, заключенная в Женеве 07.06.1930г., Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законом о переводных и простых векселях, заключенная в Женеве 07.06.1930г., ГК РФ, ФЗ РФ от 11.03.97г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», Постановление ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937г. № 104/1341 «О введении в действие положения о переводном и простом вексе-ле», остальные нормативные акты изданы во исполнение вышеуказанных. При этом нельзя не отметить, что Положение о переводном и простом вексе-ле, утвержденное Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937г. № 104/1341 с точки зрения юридической техники и не только, обладает оп-ределенной трудностью для понимания и применения в гражданском оборо-те, что наводит на мысль о приведении текста этого акта в более совершен-ную (читабельную, понимаемую) форму.
Вексель – это ценная бумага, удостоверяющая безусловное абстрактное денежное обязательство, составленная в строго определенной форме, дающая бесспорное право требовать уплаты обозначенной в ней суммы по истечении срока, на который она выписана.
Основными чертами векселя являются: безусловность, абстрактность, бесспорность, предмет векселя – деньги, обращаемость, формальность, пуб-личная достоверность, по значению вексель – ценная бумага.
Векселя бывают двух видов: простые (соло-вексель) и переводные (тратта).
Переводной вексель является более высокооборотной, высоконадежной ценной бумагой. Высоконадежной – потому, что есть экономическое, финан-совое обеспечение у третьего лица. Наиболее часто плательщиком по пере-водному векселю назначается банк, обслуживающий векселедателя и соот-ветственно условием эффективного использования данного вида векселей является существование развитой и стабильной банковской системы.
Обязательными элементами векселя, или вексельными реквизитами, без соблюдения которых документ не будет обладать вексельной силой, яв-ляются: вексельная метка, предложение уплатить, вексельная сумма, наиме-нование и адрес плательщика, место и срок платежа, наименование получа-теля платежа, указание даты и места составления векселя, подпись векселе-дателя.
Всякий вексель, даже выданный без прямой оговорки о приказе, может быть передан посредством индоссамента. С переходом права собственности на вексель как цен¬ную бумагу передается право, закрепленное в векселе. Ин-доссамент может быть совершен в пользу любого лица, как обязанного, так и не обязанного по векселю. По форме он должен быть простым и ничем не обусловленным. Всякое ограничивающее его условие считается ненаписан-ным. Частичный индоссамент, т.е. передача только части суммы векселя, не допускается.