После смены экономической формации в России произошло возрожде-ние долгое время не применявшихся инструментов регулирования правоот-ношений, одним из которых является вексель.
В России вексель является средством платежа, ценообразующим регу-лятором, а также кредитным рычагом для субъектов отечественной экономи-ки. Такие свойства векселя как безусловность, строгость и оборотоспособ-ность делают его важнейшим инструментом финансового рынка.
На современном этапе развития вексельного обращения большинство операций с векселями совершаются через банковскую систему, что вызывает несомненный интерес к выбранной мной теме дипломной работы, а именно «Операции банков с векселями». При чем, выбирая название работы, я осоз-нанно остановилась именно на данной формулировке темы, а не на формули-ровке «Банковские операции с векселями», как сделали некоторые из изучен-ных мною авторов, в связи с законодательным несоответствием темы и спек-тром операций банков с векселями, рассмотренных в работах.
В соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельно-сти» непосредственно к банковским операциям с векселями относится толь-ко инкассация векселей, а остальные осуществляемые банком операции с векселями можно отнести к иным сделкам, которые вправе осуществлять кредитные организации без получения специальной лицензии.
Целью настоящей работы является определить и комплексно охаракте-ризовать и проанализировать операции банков с векселями, выявление пра-вовых конструкций, обеспечивающих обращение векселей в банковской сфере, а также рассмотрение тенденций и перспектив развития законодатель-ного регулирования данного процесса.
Актуальность темы настоящей работы заключается в том, что обраще-ние векселей является важнейшим финансовым инструментом, существенной составляющей системы расчетов в современных рыночных отношениях во-обще, и в операциях банков в частности.
Объектом настоящей работы является банковские операции с векселя-ми как одно из главных направлений современной банковской деятельности.
Предметом настоящей работы являются взаимосвязанные и неотъем-лемые элементы банковской деятельности по операциям с векселями.
Структура настоящей работы состоит из четырех глав. В первой главе рассматриваются вопросы правового регулирования обращения векселей и излагаются характеристики и свойства векселя, отличающие его от других ценных бумаг. Далее следует изучение непосредственно операций банков с векселями, при чем включение определенных операций в ту или иную главу связано с классификацией, выделенной М. М. Агарковым , операций в зави-симости от того в какой роли выступает банк – должника или кредитора – на пассивные (образование средств), активные (размещение средств) и иные (содействие платежному обороту).
Схема осуществления операции по переучету векселей выглядит сле-дующим образом: организация-экспортер выписывает простой вексель на имя учетного банка, при чем особенностью является то, что вексель выписы-вается организацией-экспортером, т.е. кредитором по данному контракту, а не стороной-покупателем по экспортному контракту. В качестве получателя платежа указывается банк, причем, анализируя новое положение о переучет-ных операциях можно сделать вывод, что речь может идти как о банке–резиденте, так и о банке-нерезиденте. И это правомерно, т.к. ст. 45 Феде-рального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос-сии)» разрешает Банку России осуществлять данный вид операций, как с российскими, так и с иностранными кредитными организациями. Если в старом положении определенно говориться, что – это банк-резидент, то в но-вом положении при определении учетного банка говориться только, что это - уполномоченный банк, получивший статус Учетного банка, а в главе 2 «Об-щие термины и определения» дается только определение первоклассного банка, под которым подразумевается банк-нерезидент, имеющий кредитный рейтинг не ниже категории ВВВ по классификации Standart & Poors или со-ответствующего рейтинга других агентств. Затем Учетный банк покупает с дисконтом вексель организации-экспортера, предоставляя ему учетный кре-дит до поступления денег от покупателя. На следующем этапе между Банком России и Учетным банком заключаются Генеральное соглашение о переучете векселей организаций-экспортеров и Депозитарный договор, в случае если между Учетным банком и Банком России нет договора на депозитарное об-служивание и, по которому Банк России принимает на хранение и осуществ-ляет учет векселей организаций-экспортеров, учтенных Учетным банком. На основе Генерального соглашения и в соответствии с ним Банк России, дейст-вующий через Операционное подразделение Банка России (ОППВ), заключа-ет Договор о переучете векселей и Договор продажи векселей. По договору о переучете векселей Банк России покупает вексель у Учетного банка, при чем договор о переучете исполняется в день его заключения. Вексель пере-дается Банку России по бланковому индоссаменту. За три дня до даты пога-шения векселей (на дату исполнения Договора продажи векселей) ОППВ в соответствии с Генеральным соглашением о переучете векселей принимает решение о расторжении в одностороннем порядке Договора продажи вексе-лей либо решение об его исполнении. Банк России может продать вексель, как Учетному банку, так и иной кредитной организации. В случае принятия решения о расторжении договора продажи ОППВ направляет Учетному бан-ку уведомление о расторжении договора продажи векселей. В случае приня-тия решения об исполнении Договора продажи векселей ОППВ осуществляет в этот день действия по его исполнению. При продаже Банком России вексе-ля на векселе совершается индоссамент от имени Банка России в пользу конкретного лица с оговоркой «без оборота на Банк России», исключающий предъявление к Банку России регрессного требования.
Если во временном положении по переучету векселей предусматрива-лось условие обязательного обратного выкупа векселя коммерческим бан-ком, то новое положение данную обязанность прямо не предусматривает. Новое положение в отличие от старого не предусматривает санкцию за невы-куп векселя. Если во временных положениях о переучете векселей в случае невыкупа векселя задолженность по вексельному кредиту относилась на счет просроченных ссуд, и по этой задолженности начислялись проценты, а век-сель возвращается коммерческому банку, то новое положение в случаях, ко-гда Учетным банком было отказано в принятии векселя к платежу, или в слу-чаях, когда денежные средства не были зачислены на счет Банка России в день платежа, вексель предъявляется для совершения протеста в нотариаль-ную контору.
Положение «О проведении Банком России переучетных операций» 1998 г. дает определение и предъявляет достаточно жесткие требования, как к векселям, так и к участникам операций по переучету векселей и операций с переучтенными векселями.
Так, например, организация-экспортер, являющаяся юридическим ли-цом и резидентом Российской Федерации, должна быть включена в утвер-ждаемый Банком России Перечень организаций-экспортеров, векселя кото-рых могут быть приняты к переучету и должна быть членом Ассоциации участников вексельного рынка.
1. Женевские конвенции 1930 года «О Единообразном законе о пере-водном и простом векселе», «О разрешении некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях», «О гербовом сборе в отношении перевод-ных и простых векселей» // Собрание Законодательства СССР, 1937, Отдел 2, №18. Ст.108-110
2. Унифицированные правила по инкассо // Публикация Международ-ная Торговая Палата №522, ред. 1995 г.
3. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть 1 от 30 ноября 1994 г. // СЗ РФ, 1994, №32. Ст. 3301.
4. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть 2 от 26 января 1996 г. // СЗ РФ, 1996, №5. Ст. 410.
5. Федеральный Закон от 2 декабря 1990 г. №394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Ведомости Съезда народ-ных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, №27. Ст. 356; СЗ РФ 1995, №18. Ст. 1593; 1995, №31. Ст. 2991; 1996, №1. Ст. 3; 1996, №1. Ст. 7; 1996, №2. Ст. 55; 1996, №26. Ст. 3032; 1997, №9. Ст. 1028; 1997, №18. Ст.2099; 1998, №10. Ст. 1147; 1998, №31. Ст. 3829; 1999, №28. Ст. 3472.
6. Федеральный Закон от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ «О банках и бан-ковской деятельности в РСФСР» // Российская газета, 1996, 10 февраля.
7. Федеральный Закон от 22 апреля 1996 г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» // Российская газета, 1996, 26 апреля.
8. Федеральный Закон от 11 марта 1997 г. №48-ФЗ «О переводном и простом векселе» // СЗ РФ, 1997, №11. Ст. 1238
9. Закон РФ « О налоге на операции с ценными бумагами» от 12 де-кабря 1991 г. в ред. От 23 марта 1998 г. // Ведомости Съезда народных депу-татов РФ Верховного Совета РФ, 1992, №11. Ст. 523; СЗ РФ, 1998, №43. Ст. 4011.
10. Положение о векселях, утвержденное Постановлением ЦИК и СНК РСФСР от 20 марта 1922 г. // Зайцев С., Лебедев В. Положение о векселях с постатейно-систематизированными материалами. М., 1927.
11. Постановление СНК СССР от 24 июня 1923 г. «Об обязательном написании векселей на вексельной бумаге» // Известия ВЦИК, 1923, 9 авгу-ста, №177.
12. Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Поло-жения о переводном и простом векселе№ от 7 августа 1937 г. №104/1341 // Собрание законов и распоряжений Рабоче-Крестьянского Правительства СССР, 1937, №52. Ст.221.