Введение
Современное банковское дело—это очень динамичный бизнес во всем мире и в России в частности. В России банковский бизнес в полном своем объеме очень молод, тем не менее, он уже успел пройти все основные фазы становления и падения, характерные для стран с устоявшейся рыночной экономикой.
В настоящее время банковский сектор России сталкивается с растущими системными рисками. Международное рейтинговое агентство Standard & Poor's в октябре 2009 г., на основании так называемой оценки BICRA (оценки страновых рисков банковского сектора), относит финансовую систему России к группе 8. Всего их 10, причем оценка 1 является индикатором наименьшего риска. Данная оценка BICRA по России, по мнению Standard & Poor's, обусловлена возросшими системными рисками и сохраняющимися структурными недостатками, которые позволяют говорить об уязвимости экономики и банковского сектора страны. Агентство прогнозирует, что финансовое положение российских банков в результате экономического спада ухудшится. Дальнейший рост проблемных ссуд сделает процесс восстановления банковской системы более протяженным. Одну из основных угроз в 2009-2011 годы представляет возросшая потребность в создании дополнительных резервов. При этом совокупные проблемные активы за полный цикл рецессии могут вырасти до 40% совокупной ссудной задолженности банковской системы.
Глава 2. Финансовый анализ Сбербанка России
2.1 Общая и организационно-экономическая характеристика Сбербанка России
Исторически Сбербанк России отсчитывает свое основание с даты указа императора Николая I о создании сберегательных касс, подписанного в 1841 году.
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря 1990 года. Учредителем являлся Центральный банк Российской Федерации. Устав Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20 июня 1991 года.
В настоящее время в рамках Стратегии развития Сбербанка России на период до 2014 года Банк ставит перед собой цели по 4-м основным направлениям:
1. Финансовые результаты: увеличение объема прибыли к 2014 г. более чем в три раза при снижении отношения операционных затрат к чистому операционному доходу на пять процентных пунктов, что позволит поддерживать рентабельность капитала на уровне не ниже 20%.
2. Положение на российском рынке: укрепление конкурентных позиций на основных банковских рынках (привлечение средств физических лиц, кредитование населения, привлечение средств и кредитование юридических лиц).
Список использованной литературы
Нормативно – правовые акты:
1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1 и 2. Издательство: Эксмо, 2008 г.400c.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» «Российская газета» от 13 июля 2002 г., № 127 (ред. от 19.07.2009, с изм. от 22.09.2009)
3. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ, «Об акционерных обществах», (ред. от 19.07.2009)
4. Федеральный закон от 3.02.1996г. №17-ФЗ « О банках и банковской деятельности» (ред. от 30.12.2008)
5. Федеральный Закон «О кредитных историях», от 30.12.2005 №218-ФЗ. (в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 N 110-ФЗ, от 24.07.2007 N 214-ФЗ)
6. Положение от 26.03.2005 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности»
7. Положение ЦБ РФ от 09.07.2003 N 232-П "О порядке формирования резервов на возможные потери".
8. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2005 N 110-И "Об обязательных нормативах банков"
9. Письмом ЦБ РФ от 07.09.2006 N 04-25-1/3762 "О проверках кредитных организаций по вопросу раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов"
10. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И « Об обязательных нормативах банков»
11. Указание БР № 766-У от 31.03.2000 (с изм. и доп. от 8.06.2000и 21.12.2000)
Книги и периодическая печать:
1. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков. // Деньги и кредит, 2006, № 1.
2. Банковское дело Под редакцией Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой Питер, 2008 г.
3. Банковское дело, Учебное пособие под редакцией Тагирбекова К. Р.// «ИНФРА-М» Москва 2007
4. Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Б23 Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Экономиста, 2007. — 766 с.
5. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка, - М., Логос, 2007 г. , 368 стр.
6. Беляев М.К. Специфические риски кредитования/ М.К. Беляев // Банковское дело. – 2006. - №5. – С. 54-56.
7. Буевич С. Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка, - М., Экономистъ, 2006 г., 240 с.
8. Бычков В.П.; Бердышев А.В. О банковских резервах // Банковское дело, 2007, №4.
9. Вешкин Ю.Г. Банковские системы зарубежных стран. Курс лекций / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - М.: Экономист, 2007.
10. Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка, - М., Магистр, 2007 г., 352 с.
11. Все о коммерческом банке. Том 2. Методология анализа, обеспечивающие основные банковские процессы управления Под ред. Видяпина В.И., Тагирбекова К. Р. М., 2007 г., 368 с.
12. Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском Пер. с англ. публикации МБРР (Всемирного банка) Изд. Весь Мир 2007
13. Давыдов С.В. Перемены в банковской отрасли. // Финансовый контроль, 2007, №2.
14. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Г. Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; Д34 Под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 624 с.
15. Енин И.В. Принципы использования кредитных историй / И.В. Енин // Банковское дело. – 2006. - №9. – С. 37-39.
16. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2008.
17. Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка - М., Омега-Л, 2010 г., 336 стр.
18. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2006.
19. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития. // Деньги и кредит, 2007, № 9.
20. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования. // Финансы и кредит, 2007, № 5.
21. Инвестиционно-финансовый портфель/ Общ. ред. Н.Я. Петракова. - М.: "Соминтек", 2006.
22. Кандаурова Д.А. Обеспечение кредита: место и роль в кредитной политике. / Д.А. Кандаурова // Банковское дело. – 2006. - №9. – С. 40-46.
23. Кто не рискует, тот не настоящий банкир // Эксперт, 2006, № 9.
24. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками Журнал: Управление финансовыми рисками, № 4, 2007 г.
25. Козлова И.К., Купрюшина Т.А., Богданкевич О.А., Немаева Т.В. Анализ деятельности банков, - М., 2003 г., 240 с.
26. Лаврушин О.И. Банковское дело Кнорус, 2008
27. Лаврушин О. И. Банковские риски М. КноРус, 2004
28. Лапуста М., Шаршукова Л. Ищите оптимум. // Риск, 2007, № 10.
29. Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь, 2007, № 41.
30. Лексис В. Кредит и банки, - М.: Перспектива, 2005, с. 7.
31. Лепетиков Д.И. Российские банки стали истинно кредитными учреждениями. // Финансовый директор, 2005, №5.
32. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика. / В.О. Ли // Деньги и кредит. – 2005. – №2. - С. 50-54.
33. Милюков А.И. Банковская система России и мировой финансовый кризис. Антикризисные меры // Презентация от 13 ноября 2008 года // Финансовая академия при Правительстве РФ
34. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий. // Банковское дело, 2005, № 4.
35. Обзор банковского рынка. Факты, тенденции и перспективы 26 августа, 2009 http://loyaltymarketing.ru/tapes/2/posts/4638
36. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке. // Банковское дело, 2007, № 5.
37. Ольхова Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке КноРус, 2008 г.
38. Орлова Н. Российская экономика 2009: лечение голоданием // Журнал "Банковское обозрение" № 2, 2009
39. Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности. / Т.В. Осипенко // Деньги и кредит. – 2003. - №5. – С. 42-45.
40. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы. // Финансы, 2007, № 8.
41. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: Дис, 2005
42. Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда.- Деньги и кредит. № 2, 2006, с. 29.
43. Петров А. Ю., Петрова В. И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка , - М., Финансы и статистика, 2007 г., 560 с.
44. Розанова Е.В. Роль службы риск-менеджмента банка в процессе управления риском потери деловой репутации. / Е.В. Розанова // Бухгалтерия и банки. – 2006. - №2. – С. 45-48.
45. Сагитдинов М.Ш,, Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело, 2007, № 10.
46. Селиванкин В.А. Техника кредитования. / В.А. Селиванкин. – Л.: Кооперация, 2007. – 186 с.
47. Севрук В. Банковские риски.- М.: БЕК, 2008г, - с.403.
48. Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. – Новосибирск: ЭКОР, 2007.
49. Тамарин С.А. Новейшая кредитная история. / С.А. Тамарин // Банковское дело. – 2006. - №5. – С. 57-59.
50. Тихомирцева Е.В. Кредитные операции коммерческих банков. // Деньги и кредит, 2006, № 9.
51. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт, проблемы, перспективы. / Г.А. Тосунян. – М.: Наука, 2008. – 304 с.
52. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк/ В.М. Усоскин. – М.: Вазар-Ферро, 2007. – 320 с.
53. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник/ под редакцией Стояновой Е.С.- М.: Изд-во "Перспектива", 2005.
54. Фондовый портфель/ Отв. ред. Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. М.: "Соминтек", 2005.
55. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты. // Аудит и финансовый анализ, 2007, № 4.
56. Четыркин Е. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: "Дело", 2005.
57. Чешкаренко В.Н. Этот «загадочный» скоринг. / В.Н. Чешкаренко // Банковское дело. – 2006. - №3. – С. 42-48.
58. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке, - М., Консалтбанкир, 2005 г. 320 с.
59. Шаламов Г.А. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков. // Банковское дело, 2007, №4.
60. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008.
61. Щиборщ К. Потребительский кредит: западный опыт и перспективы развития в России // Банковские Технологии № 9 2008
62. Эрлих А.А. Технический анализ товарных и финансовых рынков. Прикладное пособие.- М.: ИНФРА-М, 2006.
63. Россия и финансовый кризис: меры стабилизации, бюджетная стратегия, инфляция. Выступление на конференции газеты «Ведомости» «Рынки капитала: Россия на фоне мирового финансового кризиса». Алексей Кудрин (министр финансов), 2 октября 2008. «Ведомости»
64. Супрунович Е. Б. Риск-практикум. Управление кредитным риском М. Инфра 2004
Интернет ресурсы:
65. В декабре 2008 треть российских банков получили убытки // http://www.regnum.ru/news/1118857.html
66. При выдаче кредитов российские банки стали учитывать профессию заемщиков // http://www.regnum.ru/news/1084631.html
67. Тоцкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке. http://www.finrisk.ru/article/totskiy/totskiy2.html
68. www.banki.ru
69. www.unicreditbank.ru