Введение:
Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называется кредитным институтом.
Банки представляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.
Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агенств. Из-за широкого круга клиентуры Сбербанк называют “народным банком”.
Данная тема интересна тем, что кредитование населения в России, с каждым годом должно получать наиболее распространение и развитие в сфере предоставляемых банком услуг.
В дипломной работе собран материал, содержащий выводы, которые могут иметь определенное значение для практической работы банков и иных кредитных организаций, занимающихся кредитованием юридических и физических лиц, являющихся главным источником получения прибыли.
Особый интерес в этой связи приобретает вопрос кредитования физических лиц, так как цель данной работы имеет практическую направленность в области организации деятельности банков при работе с физическими лицами.
Целью исследования явилось изучение вопросов кредитования, порядок предоставления кредитов физическим лицам и определения путей совершенствования механизма кредитования.
Исходя из цели, в работе поставлены следующие задачи:
- рассмотреть сущность кредита его формы и функции;
- проанализировать механизм кредитования и принцип
- кредитования физических лиц в Вешкаймском ОСБ 5852;
- охарактеризовать порядок предоставления кредита и контроль за исполнением условий кредитного договора;
- изучить расчет платежеспособности заемщика и порядок погашения кредита уплаты процентов;
- определить основные направления совершенствования кредитования физических лиц.
Данная дипломная работа раскрывает все поставленные выше задачи в определенной последовательности и аккамулирует опыт работы Вешкаймского ОСБ 5852, его сектора кредитования, сектора по внутрибанковским операциям, отдела бухгалтерского учета и отчетности.
Изучить и осветить работу кредитного учреждения в рамках дипломной работы – непростая задача. Денежные, кредитные отношения как элементы экономических отношений отображают наиболее сложные явления жизни, поскольку относятся к отношениям между людьми как наиболее сложным ее субъектам.
Глава 3:
Быстрому развитию операций кредитования частных клиентов способствует и широкий спектр кредитных продуктов, способный удовлетворить практически любые потребности граждан. С учетом изменений рыночной ситуации, Банк регулярно пересматривает условия кредитования (ставки, сроки и суммы кредитов) с целью повышения их привлекательности для клиентов. Понимая социальную значимость решения жилищной проблемы в стране, Сбербанк существенно изменил свои внутренние нормативные документы по этому виду кредитования. Накопленный пятнадцатилетний практический опыт в области долгосрочного жилищного кредитования позволил Сбербанку в сложных условиях, вызванных несовершенством и противоречиями нормативно-правовой базы страны, найти наиболее оптимальные пути развития этих операций. Только за 2003 год остаток предоставленных целевых долгосрочных кредитов на приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости увеличился с 1292,4 тыс. рублей до 3617,4 тыс. рублей или в 2,8 раза [32, с.26].
В настоящее время кредиты Сберегательного Банка Российской Федерации - это основной вид деятельности банка, однако в Сберегательном банке они стали осуществляться только с 1988 года. Первыми были ссуды населению на строительство садового домика и благоустройство участка. Расходование сумм кредита осуществлялось в целевом направлении и безналичном порядке. Заемщиком мог быть только владелец садового участка, на котором не было строений. Это крайне ограничивало круг потенциальных заемщиков.
В данный момент Вешкамский Сберегательный банк РФ №5852 совершает разнообразные виды кредитования не только физических, но и юридических лиц. И все-таки основным направлением в развитии кредитных операций остается кредитование физических лиц. Основная масса заемщиков – средний класс населения. Исторически сложилось так, что в нашей стране привычка жить на кредиты только начинает обретать свои реальные контуры. Самый популярный сейчас вид кредитования - кредит на неотложные нужды. Повышенный спрос объясняется сравнительно несложной процедурой оформления его выдачи. Кредит не требует представления заемщиком ни документов, связанных с целевым назначением ссуды, ни отчета о целевом использовании этих средств. Растущая потребность населения в жилье определяет интерес к кредитам на строительство, приобретение, реконструкцию объектов недвижимости. Данный кредит для клиентов привлекателен длительным сроком кредитования.
Кредитная политика банка направлена на решение определенного спектра услуг населения. Эта программная ориентация обусловила появление таких видов кредитов, как “образовательный” кредит, кредит под заклад ценных бумаг, кредит под залог мерных слитков драгоценных металлов, кредитование VIP-клиентов. Такое многообразие кредитов вызвано стремлением максимально, соответствовать запросам клиентов, удовлетворяя потребности заемщиков разного достатка. Кредитной политикой банка предусматривается учет разнородной социальной структурой общества. Фактором активизации кредитных операций являются условия кредитования: сроки представления кредитов, уровень процентных ставок, требования к обеспечению ссуд.
В настоящее время в нашем банке меняется состав кредитуемых клиентов. Если раньше банк кредитовал исключительно или преимущественно население, то сегодня акцент ставится на кредитование реального сектора экономики.
Это направление приобретает характер перспективного проекта, выгодного и клиенту, и банку. Постепенно “размываются” четкие границы, разделяющие две группы заемщиков – частных и корпоративных клиентов. Например, по “корпоративному кредиту” предлагаемому частным клиентам – работникам предприятий и организаций, которые обслуживаются в Сберегательном Банке России, гарантами выступают именно эти предприятия и организации – корпоративные клиенты банка.
Заключение:
Итак, кредит – это экономическое отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемое во временное пользование. В современных условиях развития рыночной экономики такая функция, как кредитование, имеет огромное значение в деятельности банков.
Разумеется, что накапливаемые огромные денежные средства, лежащие без движения - это непроизводительно, так как их можно использовать и получать существенную выгоду, отдавая денежные средства во временное пользование. Именно это и вошло в основу предоставления кредита.
Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них - у других.
Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал и предоставляя его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.
Сберегательный банк России предоставляет кредиты населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. В зависимости от срока назначения банковские кредиты, выдаваемые населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.
Краткосрочные кредиты в Вешкаймском ОСБ 5852 пользуются у населения большим спросом, чем долгосрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашном дне.
Важнейшей задачей на 2004 год в области предоставления услуг по кредитованию частных клиентов, наряду с наращиванием кредитного портфеля является повышение качества банковского сервиса и скорости проведения операций. Большое значение в этом имеет активная продажа населению услуг по кредитованию.
Формированию спроса клиентов на определенные их виды способствуют знания работниками банка методов продаж. В процессе продаж должна достигаться цель, чтобы каждый клиент, пришедший в Сбербанк, получил полный спектр информации об услугах по кредитованию и осуществил выбор наиболее подходящей для него услуги.
Основным источником доходов Сбербанка России являются кредитные операции, удельный вес которых в совокупных доходах - около 49,2%.
Для обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка необходима правильная постановка бухгалтерского учета всех операций, проводимых банком и соблюдение им всех нормативных и законодательных актов.
Учет операций по кредитованию физических лиц осуществляется на разных балансовых, внебалансовых счетах, предусмотренных “Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации” № 205 – П.
Счета аналитического учета ведутся в лицевых счетах, открытых в разрезе заемщиков по каждому заключенному договору. Все совершаемые операции по кредитованию отражаются в ежедневном бухгалтерском балансе.
Обработка первичной учетной информации ведется автоматизировано в Программном Обеспечении “ССУДА”, разработанной Санкт-Петербургским ЗАО “ИЛКА”. Ежедневно составляются регистры бухгалтерского учета, сформированные с использованием ПО в виде хронологических дневников, справок о погашении, в которой подробно указаны инициалы плательщика и по какой форме документа производилась оплата. Содержание регистров является коммерческой тайной.
За пользование кредитом заемщики уплачивают банку проценты. Ставка банковского процента - это своего рода “цена” кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования и использования их на собственные и другие нужды. По состоянию на 01 июля 2004 года этот процент составил 19 % годовых.