Введение
Побудительным мотивом деятельности коммерческого банка выступает прибыль. В ее росте заинтересован как сам банк, так и его партнеры, вкладчики, акционеры, работники, государство. Для банка это создает предпосылки расширения деятельности, увеличения объема услуг, создания резервов. Для акционеров и пайщиков прибыль является источником выплат дивидендов. Для вкладчиков размер полученной банком прибыли характеризует надежность вложения средств. Через прибыль реализуются материальные интересы работников банка. Для государства, кроме надежности кредитной организации, банковская прибыль представляет интерес с точки зрения получения налогов с целью финансирования общегосударственных интересов.
Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.
Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называется кредитным институтом. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции. Кредитные операции – это операции по предоставлению банками денежных ссуд, в качестве кредитора выступают банки, заемщиками другие банки, юридические и физические лица.
Кредит – широкое понятие, предлагающее наличие различных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и предоставляющих одну из форм их вложения.
Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность.
Актуальность выбранной темы очевидна, так как кредитование населения с каждым годом получает наибольшее распространение и развитие в сфере предоставляемых банком услуг. Банковский сектор – одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма.
Коммерческий банк в современной России становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.
Объектом исследования в дипломном проекте является акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации.
Цель данной работы – исследовать кредитные операции банка и их организацию по кредитованию физических лиц. В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие задачи:
- охарактеризовать коммерческий акционерный Сберегательный банк;
- дать характеристику операций, проводимых Сбербанком России;
- привести классификацию банковских кредитов;
- рассмотреть кредитную политику Сберегательного банка;
- рассмотреть кредитные риски, причины и методы управления;
- провести анализ кредитоспособности заемщика - физического лица;
- показать учет и анализ погашения кредита;
- рассмотреть основные направления совершенствования практики кредитования физических лиц, управление кредитными рисками.
Теоретической основой дипломной работы являются методические и учебные пособия по рассматриваемым вопросам, материалы экономических журналов, бюллетени и публикации по банкам и банковскому делу.
Глава 2 Анализ кредитных операций банка при кредитовании физических лиц в Сберегательном банке РФ
2.1 Кредитная политика акционерного коммерческого Сберегательного банка
Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. Кредитная политика — это стра¬тегия и тактика банка в области кредитных операций. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и со¬держательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики — финансовый и иной инструментарий, используемый дан¬ным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика является одной из граней широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности, поэтому основным моментом при разработке банковской кредитной политики является правильная постановка целей и выбор соответствующих ин¬струментов для ее реализации.
Рассматривая кредитную политику банка как элемент банковской политики, следует подчеркнуть, что цели кредитной политики нахо¬дятся в органической связи с общими стратегическими целями банка, согласуются с целями его банковской политики. Исходя из этого, це¬лью кредитной политики является создание условий для эффектив¬ного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка.
Важнейшие общие принципы кредитной политики банка: науч¬ная обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единст¬во всех элементов кредитной политики, поскольку только научно обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объек¬тивных реалий жизни, позволяет наиболее полно выразить интересы государства, банка и его клиентов. Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, а также безопасность и надежность [13, С.702].
Таким образом, кредитную политику можно определить как сис¬тему мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляе¬мых банком для реализации его стратегии и тактики, с определением приоритетов в процессе развития кредитных отношений, с одной сто¬роны, и функционирования кредитного механизма — с другой.
Список использованных источников
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 30.12.2004)(с изм. и доп., вступившими в силу с 10.01.2005).
2 Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” №17-ФЗ от 03 февраля 1996 г.
3. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности № 254-П от 26.03. 2004 г.
4. Положение ЦБ России от 1 июня 1998 г. №131– П “О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций”.
5 Письмо ЦБ России от 27 июля 2000 г. №139 – Т “О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций”.
6. Инструкция №1 ЦБ России "О порядке регулирования деятельности банков” от 01 октября 1997 г.
7. Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России (утв. Правлением Сбербанка РФ 10.07.1997 N 229-р).
8. Анализ экономической деятельности клиентов банка /Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра-М, 2000.-245с.
9. Банки и банковское дело /Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2002.-256с.
10. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002.-140с.
11. Банковское дело /Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001.-672с.
12. Банковское дело / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2001.-464с.
13. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой М.: Экономистъ, 2004.-764с.
14. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2004. – 344с.
15. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2000.-622с.
16. Гвелесиани Т.В. Бухгалтерский учет в кредитных организациях.- М.: Экзамен, 2003.-416с.
17. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банков и его филиалов. -СПб.: Питер, 2003.-240с.
18. Негашев Е.В., Сайфулин Р.С., Шермет А.Д. Методика финансового анализа. – М.: Инфра-М, 2001.– 208с.
19. Никитина Т.В. Банковский менеджмент.-СПб.: Питер, 2002.- 160с.
20. Общая теория денег и кредита / под.ред.академ.РАЕН Е.Ф. Жукова. – М.: Юнити-Дана, 2001.-423с.
21. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие / Под ред. О. Г. Семенюты. – Ростов-на –дону, Феникс, 2001. – 448с.
22. Экономический анализ / Под ред. Л.Т. Гиляровской. – М.:Юнити-Дана, 2001. –284с.
23. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособие / Под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 656 с.
24. Афанасьева О.Н. О современной системе краткосрочного банковского кредитования // Бизнес и Банка. – 2002. - № 34. – С.1-3.
25. Бекренев В. Информационно-аналитическая система банка. Системный подход // Банковские технологии. - 2002.-№5.-С.43-45.
26. Крупнов Ю.С. Банковский потребительский кредит в России // Бизнес и Банки. – 2002.- № 42-43. – С.5-8.
27. Крупнов Ю.С. О природе банковского потребительского кредита // Бизнес и Банки. – 2002. - № 8. – С.1-8.
28. Маневич В.Е. Кредитно-денежная политика и экономическая динамика в России // Бизнес и Банки. – 2002. - № 7. – С.3-9.
29. Минц В.М. Контрактно-Сберегательная система и ипотечное кредитование // Бизнес и Банки. – 2002. - № 7. – С.8.
30. Потоцкая Е.Г. Организация системы управления рисками в банке // Бухгалтерия и банки, 2001.-№7.-С.9-17.
31. Федоров Ф. Н. Сбербанк - возможности и проблемы // Экономист. – 2001.-№5.-С. 54-65.
32. Концепция развития Сбербанка России до 2005года // http:www.sbrf.ru/concept /2005 c 00.htm.